错误的凭证： 借：专户存款 5000 贷：财政拨款收入 5000 借：其他应付款5000 贷：专户存款5000 年底转累计盈余 借：财政拨款收入5000 贷：累计盈余 5000 调账： 借：财政拨款收入5000 贷：专户存款5000 借：专户存款5000 贷：其他应付款5000 年底转累计盈余调账 借：累计盈余5000 贷：财政拨款收入5000 调整后重新填凭证 借：业务活动费 贷：财政拨款收入，老师：请问这个调账，您帮我看下这样做是对的吗

热门问答

• 1 老师您好！请问专项附加扣除中的子女教育是怎么扣除的？
  答：根据《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号，以下简称《通知》），自2023年1月1日起，子女教育专项附加扣除标准，由每个子女每月1000元提高到2000元。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按50%扣除。
• 2 老师 同车辆保险一起交的车船税怎么做分录
  答：借税金及附加贷，应交税费借应交税费贷银行存款。 按照发票备注栏的金额入账。
• 3 老师，你好，我公司上面还有应收应付往来账 以及固定资产折旧 还有未分配利润5万多，然后现在没有业务往来了，打算注销公司，那这些科目没有销掉是不是就无法销户啊。
  答：好，是的，把这些科目都需要做平。
• 4 老师好，小规模纳税人的检测检验公司，7月份刚开的公司，能报销装潢的发票吗？金额最多不超多少合适？
  答：这个并不是说要有金额限制，这项业务是您实际发生的吗？
• 5 购买方已经认证的发票 开红字发票 是不是由购买方先填写红字发票信息表 然后发给销售方 再由销售方上传信息表 开负数发票
  答：是的，就是那样的开票流程
• 6 其他应付款，借方一直有余额，挂在账上可以吗？会有什么问题？
  答：这个是应收款，怎么产生的？
• 7 去年我们给对方公司开的发票，对方公司会计忘记进账了，然后今年5月份的时候，让我们重新开，我跟他说我说你重新紧张做汇算这样是最没风险的，你让我作废，我汇算都做了，税都交了，结果他不重新进账，把汇算做了，而且还退了税，现在又让我作废，我跟他说作废不了，如果我作废我之前也退过税，风险全部转嫁到我们这里了。
  答：汇算过了也可以正常使用，他在今年抵扣就是。
• 8 不喜欢某个答疑老师，他回答总是很敷衍，把人拒之门外，怎样屏蔽他不让他回答我的问题
  答：好像没有这功能呢可以制定老师互打
• 9 老师，你好，个人所得税是今年交，明年可以申请退税吗？什么时间段要符合什么条件
  答：你好，可以的， 没问题，在每年的6月30号前
• 10 其他应付款期末余额在借方，代表多付了，是不是要拿票回来才能平账？？
  答：您好，是的，票回来入账后就能平了