同学,你好,你上传题目看一下。
追问: 这个不能发图片啊
追问: 发出去了
回答: 你说的参考答案往借方转,上传看一下。
追问: 上传了 发不出去
追问: 怎么回事,又可以了谢谢老师哈,一个是我做的,一个是答案
回答: 同学,你好,答案做的没错啊 你做的分录,漏了一步。你的分录,其他综合收益贷方余额,卖完后要把余额转进留存收益。
追问: 我合在一起了呀两个分录,主要是答案的其他综合收益在借方,不是应该: 借:盈余公积 利润分配—未分配利润 贷:其他综合收益吗
追问: 他公允价值变动的其他综合收益是借方有余额呀
追问: 借方有余额应该往贷方转吧
回答: 同学,你的分录做的不对啊,。 全部售出这个时间点,只是把其他债权投资(含二级科目)结转出来,相当于结转成本,这个节点的分录是没有其他综合收益的。 结转完成本后,前期因公允价值变动进到其他综合收益科目的,要把其他综合收益的期末余额转进留存收益。
追问: 哦哦!那前期因为公允价值变动进到其他综合收益的在借方,那还是从借方转入留存收益吗?不应该往相反的方向转吗
回答: 同学你好你看一下吧,我全部梳理了一遍,答案最后一步确实是反了。
追问: 我知道了,谢谢老师,我就是想问最后一步是不是反掉了!谢谢,知道了,然后我不能两个分录和在一起,谢谢
回答: 最后那一步是可以合并的 。 祝你学习愉快,满意给个五星好评。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我合在一起了呀两个分录,主要是答案的其他综合收益在借方,不是应该: 借:盈余公积 利润分配—未分配利润 贷:其他综合收益吗
追问: 他公允价值变动的其他综合收益是借方有余额呀
追问: 借方有余额应该往贷方转吧
回答: 同学,你的分录做的不对啊,。 全部售出这个时间点,只是把其他债权投资(含二级科目)结转出来,相当于结转成本,这个节点的分录是没有其他综合收益的。 结转完成本后,前期因公允价值变动进到其他综合收益科目的,要把其他综合收益的期末余额转进留存收益。
追问: 哦哦!那前期因为公允价值变动进到其他综合收益的在借方,那还是从借方转入留存收益吗?不应该往相反的方向转吗
回答: 同学你好你看一下吧,我全部梳理了一遍,答案最后一步确实是反了。
追问: 我知道了,谢谢老师,我就是想问最后一步是不是反掉了!谢谢,知道了,然后我不能两个分录和在一起,谢谢
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