收押金 借:银行存款20000 贷:预收账款20000 使用时 借:预收账款17000 贷:主营业务收入等17000 退押金 借:预收账款3000 营业外支出等7000 贷:银行存款10000
追问: 可是我们领导的意思是,7000块钱我没收到,为什么要算到主营业务收入里呢?所以把我难住了
回答: 所以️7000的营业外支出呀,正常是要收到的,你没收到就入了营业外支出
追问: 那我记到其他费用,院长减免也是可以的对吧
追问: 我还想得做个调整凭证,这样做了 借:预收账款-7000 贷:提供服务收入-7000
回答: 不行哦,没有依据,这个影响利润的,不能这样做,要入营业外收支
追问: 这个有领导签字,可以作为依据吗?
回答: 这个不行,你这个是外账吧?外账不行,内账你根据情况考虑
追问: 是外账,那我就是必须记收入,对吧
回答: 是的,你记费用没有依据,领导的话不行
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 可是我们领导的意思是,7000块钱我没收到,为什么要算到主营业务收入里呢?所以把我难住了
回答: 所以️7000的营业外支出呀,正常是要收到的,你没收到就入了营业外支出
追问: 那我记到其他费用,院长减免也是可以的对吧
追问: 我还想得做个调整凭证,这样做了 借:预收账款-7000 贷:提供服务收入-7000
回答: 不行哦,没有依据,这个影响利润的,不能这样做,要入营业外收支
追问: 这个有领导签字,可以作为依据吗?
回答: 这个不行,你这个是外账吧?外账不行,内账你根据情况考虑
追问: 是外账,那我就是必须记收入,对吧
回答: 是的,你记费用没有依据,领导的话不行