营业收入是含税在里面 价税分离把增值税按1%计提出来 然后季度交税@郭老师

追问： 收到钱 是借银行 贷主营业务收入 因为我们每个月固定收到商品管理费汇总 一半是我们收入 另一半是代理商返款 我们不用开票给他们 但是我主管说等他们给我们票 但是没有票收入 所以 每次做 借：银行 贷主营业务收入 其他应付款-xx 后期计提什么增值税和附加税 好像没有企业所得税 除了个别比较大涉及交企业所得税 才交款

回答： 你那你这种算法不正确，你本来不是免税的，你为什么没有应交税费？

追问： 最后计提的 你看这笔最后相当于销售开普票那样做

回答： 小规模的没有那么麻烦 贷主营业务收入负数， 贷应交税费应交增值税 交税借应交税费应交增值税贷银行存款

追问： 是啊 刚开始我看不懂这么做 后期解释后才明白 没有票

回答： 之前的余额没有了 以后按这个就可以

追问： 现实没有票 可以这么做吗 有这种情况 你开票给他人 还是可以让他人开给你

回答： 是的 无票收入也得这么做 无票收入一样的 无票收入你给别人开 别人不要 可以不开

追问： 那可以你销售给人 别人给你开吗 有这种情况吗

回答： 你好，没有这种情况，你销售给别人，你给别人开，别人不会给你开的。

追问： 好 但是我们分管理费给代理商 相当于让对方开票给我们 是可以对吗

回答： 你好 是的 可以的 可以

追问： 这样开的票后 我收到该怎么做账 来做成本抵利润 这样目的是少交税（企业所得税）吗

回答： 收到什么 你们的成本发票吗 还是啥

追问： 例如对方给我们开票 我们该怎么做账

回答： 借主营业务成本或者管理费用 贷银行存款 需要看具体的业务

追问： 好的老师 谢谢老师 辛苦

回答： 不用客气哦 工作愉快