以前年度房租没有发票也没有入账但是现金已支付，怎么处理，我现在做调整借以前年度损益调整贷现金，借未分配利润贷以前年度调整，这样就可以了吗！这样做不会有问题吗？

回答： 你好，7512，这个是几个月的。

回答： 那你这个红冲的分录不对吧，他隔落第二个月给你开发票的时候，你应该冲两个月分摊的。

回答： 你好，不是这个意思，是这么理解的，你分摊了多少？收到发票的当月你红冲分摊，然后再做一个发票的。

回答： 如你截止到本月已经分摊了20，你应该红冲一个20，然后再做一个发票的，看一下发票是多少。

回答： 你好是的，可以这么做的。

回答： 怎么会没有发票不是后期开过来了吗？

回答： 然后你后期一把之前没有发票的，分摊的那个金额红冲了，然后又做了发票的。

回答： 这个没有发票不用的，因为你企业所得税并没有税前扣除。

回答： 好不修改汇算请教的情况，下放到管理费用，不要用1000年度损益调整。

回答： 那你借进项 借管理费用负数 你当时多抵扣了

回答： 你好，直接借管理费用负数，红冲管理费用就可以。

追问： 老师，我们显示房租半年支付132712，对方给开的专票， 开始做的分录是借预付账款132712贷银行存款132712，我以后每月的摊销都是是借营业费用22118.67贷预付账款2118.67 ，他隔了第二个月给我开发票过来我做的分录是借应交税费7512，贷营业费用-7512，这样做对吗？

追问： 就是如果税务查那个没有发票的那个会不会让不开发票呀！或者让补税款？

追问： 6个月的，税金是7512，金额是125200

追问： 上半年的分录都是这么做的，是直接冲销分录从新改吗？

追问： 明白了，那以前的就这样就行了，以后就是收到发票冲红以前摊销 的，以后的在每个月摊销就行了是把

追问： 就是如果税务查那个没有发票的那个会不会让不开发票呀！或者让补税款？

追问： 以前年度房租没有发票也没有入账但是现金已支付，怎么处理，我现在做调整借以前年度损益调整贷现金，借未分配利润贷以前年度调整，这样就可以了吗！这样做不会有问题吗？ 这个

追问： 老师那个跨年的专票进项税做成管理费用了这个是借应缴税额进项税贷未分配利润对吗？还用做以前年度损益调整吗？

追问： 老师，19年发票已经认证了，做账的时候进项税做直接做成街管理费用，贷银行存款了

追问： 那不用做调整吗？