您好: 这里是补记少算600的那部分,已经反映出该资产减值对利润的影响了
追问: 这里是多记了资产减值损失600吧
回答: 您好: 记账时少算了600,现在发现了,补上,还有因此的产生的递延所得税资产
追问: 正确的应该是借资产减值损失4500-3600 2019年账上是借资产减值损失4500-3000 那不是多借资产减值损失600吗
回答: 您好: 不好意思,看错了,可变现净值应该是3600,不是3000,19年多记了,20年冲抵多计的那600
追问: 对啊 那19年的应纳税所得额是不是就少了600
回答: 您好: 您的理解是正确的,实在是我看错了,不好意思
追问: 我是想问,那个答案对吗 这600不用调应交所得税吗
回答: 您好: 递延所得税资产就是调整了所得税费用,所得税费用也影响应交所得税
追问: 那这个为什么应交所得税和所得税资产都要调啊
回答: 您好: 由于确认预计负债时 不允许 在税前扣除,所以更正账务处理时 也不影响当期所得税。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 正确的应该是借资产减值损失4500-3600 2019年账上是借资产减值损失4500-3000 那不是多借资产减值损失600吗
回答: 您好: 不好意思,看错了,可变现净值应该是3600,不是3000,19年多记了,20年冲抵多计的那600
追问: 对啊 那19年的应纳税所得额是不是就少了600
回答: 您好: 您的理解是正确的,实在是我看错了,不好意思
追问: 我是想问,那个答案对吗 这600不用调应交所得税吗
回答: 您好: 递延所得税资产就是调整了所得税费用,所得税费用也影响应交所得税
追问: 那这个为什么应交所得税和所得税资产都要调啊
回答: 您好: 由于确认预计负债时 不允许 在税前扣除,所以更正账务处理时 也不影响当期所得税。