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Excel学堂用户8471

存货报废怎么做分录,可以税前扣除么

283 2021-07-30 08:44
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老师解答
2021-07-30 08:46

根据《企业所得税法》第八条及《企业所得税法实施条例》第三十二条、第七十二条规定,企业在生产经营活动中发生的存货的盘亏、毁损、报废损失准予在计算应纳税所得额时扣除 借:营业外支出 贷:库存商品/原材料

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Excel学堂用户8471
2021-07-30 08:49

追问: 相应原材料进项税额还要转出么

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答疑老师
2021-07-30 08:58

回答: 您好,这个是不需要的呢

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商品报废处置收入会计处理: 发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理。 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 贷:原材料、周转材料、库存商品、生产成本等(报废存货的成本) 应交税费--应交增值税(进项税转出) 直接出售报废的存货残料取得收入: 借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)
2022-01-13
借:营业外支出  这里是报废的 银行存款 这里是卖出的 贷:主营业务收入 库存商品
2023-07-24
您好,经批准,做分录 借:营业外支出 贷:原材料等
2017-01-07
同学你好 这个要调增
2023-04-07
借管理费用辞退福利贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行存款可以。
2020-04-13
你好,借营业外支出贷库存商品,如果是非正常损失的,需要进项转出,你得有报废的证明才可以的。
2023-07-03
你好,存货全额计提跌价准备后,要报废,既然全额计提了跌价准备,报废就不需要再单独做分录的
2021-01-05
针对这笔业务之前您编制了哪些分录?
2017-08-07
借管理费用租赁费 进项税额 贷其他应付款,可以抵扣,取得专票话
2020-07-27
什么的体检费??说详细点
2018-12-11
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