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Excel学堂用户4301

一般纳税人简易计税方法的销项税额怎么结转到增值税的分录?

1196 2019-12-22 16:31
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老师解答
2019-12-22 16:33

您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-简易计税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

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Excel学堂用户4301
2019-12-22 16:35

追问: 要增加科目简易计税吗?不然期末留抵税额对不上

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答疑老师
2019-12-22 16:36

回答: 是的 要增加科目简易计税

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你好!你计提的时候,借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税(简易征收) 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税(简易征收) 贷银行存款就好了。
2018-08-30
您好,1、计入应交税费-应交增值税,或者应交税费-应交增值税-销项。期末要结转的。2、要结转的。
2017-06-08
进项税额多余销项税额,形成留抵,可不做分录
2020-01-11
你好,借主营业务成本贷应交税费应交增值税进项转出。
2021-09-26
简易计税不需要转到未交增值税
2022-08-09
你好,他俩的差额计入应交税费,应交增值税转出未交增值税。
2022-06-15
你好,需要缴三万,简易计税不能抵,借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费-未交增值税3万
2017-03-07
你好,简易计税是按征收率计算,不能用进项抵扣,所以算出的直接是应纳税额;一般计税方法是按税率计算销项税额,是可以用进项抵扣的。
2020-08-03
简易计税不用特别结转,缴纳的时候直接借简易计税,贷银行存款 一般计税在月末将销项税和进项税结转至应交税费-未交增值税
2019-11-16
年终需要做进项税额转出,就可以了。没有结转的分录,因为简易计税不抵扣进项税,直接是交税平账。
2021-01-15
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