你们单位是供应商吗?
追问: 超市
追问: 零售
回答: 扣点需要供应商给你们单位开具红字发票,红字发票的分录; 借;应付账款 贷;主营业务成本 贷;应交税费-应交增值税-进项税额
追问: 我们那个是这样的,供应商送货来,比如我超市进货款1000,我挂账时借:库存商品1000,贷:应付账款1000。然后对完账开发票来时是直接为980的发票,需付款980,20的返点,扣点直接扣减不用付了,我就借:应付账款1000,贷:银行存款980,其他业务收入20。这样做对吗?
回答: 首先冲销之前的暂估分录: 借;应付账款 1000 贷;库存商品 1000 根据发票重新入账 ; 借;库存商品 980 贷;银行存款980
追问: 那20的返点不做了吗?
追问: 意思就是到月末,老板问,我超市总的有多少返点?我哪里可以查到呢?
回答: 不用单独反映。祝您工作愉快!
追问: 啊为什么不理解
回答: 因为你们单位的发票按照实际支付金额开具的,所以不用反映20元。返点可以设置备查簿登记。
追问: 那税这块呢?小规模纳税人,正确的应该是,进货时,借:库存商品,应交税费-应交增值税进,贷,银行存款。销售时,借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税销,这样吧?
回答: 小规模纳税人不核算进项税额,销售时;借:银行存款,贷:主营业务收入 贷;应交税费-应交增值税。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 扣点需要供应商给你们单位开具红字发票,红字发票的分录; 借;应付账款 贷;主营业务成本 贷;应交税费-应交增值税-进项税额
追问: 我们那个是这样的,供应商送货来,比如我超市进货款1000,我挂账时借:库存商品1000,贷:应付账款1000。然后对完账开发票来时是直接为980的发票,需付款980,20的返点,扣点直接扣减不用付了,我就借:应付账款1000,贷:银行存款980,其他业务收入20。这样做对吗?
回答: 首先冲销之前的暂估分录: 借;应付账款 1000 贷;库存商品 1000 根据发票重新入账 ; 借;库存商品 980 贷;银行存款980
追问: 那20的返点不做了吗?
追问: 意思就是到月末,老板问,我超市总的有多少返点?我哪里可以查到呢?
回答: 不用单独反映。祝您工作愉快!
追问: 啊为什么不理解
回答: 因为你们单位的发票按照实际支付金额开具的,所以不用反映20元。返点可以设置备查簿登记。
追问: 那税这块呢?小规模纳税人,正确的应该是,进货时,借:库存商品,应交税费-应交增值税进,贷,银行存款。销售时,借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税销,这样吧?
回答: 小规模纳税人不核算进项税额,销售时;借:银行存款,贷:主营业务收入 贷;应交税费-应交增值税。