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Excel学堂用户1524

A 烟草公司(一般纳税人) 2020 年 10 月向农业生产者收购烟叶 100 吨用 于销售,收购烟叶实付价款总额 200 万元(按 规定标准 向烟叶生产者支付了价外贴)。当 月从 B 烟草公司(一般纳税人)购进烟叶 40 吨用于生产卷烟,取得增值税专用发票上注明金 额 80 万元,计算烟草公司准予抵扣的进项税额。 这个题怎么做啊

370 2021-08-10 08:56
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老师解答
2021-08-10 09:01

计算烟草公司准予抵扣的进项税额200*(1%2B10%)*(1%2B20%)*9%%2B80*13%

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Excel学堂用户1524
2021-08-10 09:12

追问: 200*1.2*0.1+80*0.09为啥不是这样

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答疑老师
2021-08-10 09:15

回答: 你需要算上烟叶税和价外补贴的

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Excel学堂用户1524
2021-08-10 09:29

追问: 实付价款包含了价外补贴,200 ×( 1+20% )× 9% +80 × 10%=29.6 (万元)

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Excel学堂用户1524
2021-08-10 09:29

追问: 答案是这个

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答疑老师
2021-08-10 09:31

回答: 他怎么没算烟叶税呢?只算了价外补贴

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Excel学堂用户1524
2021-08-10 09:32

追问: 它问的问题是可抵扣的进账税

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答疑老师
2021-08-10 09:36

回答: 是的,烟叶税和价外补贴都是计算进项的基数

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