手工账，期末结转那块儿不怎么会 要怎么弄啊？

追问： 期末结转：费用、成本、收入

回答： 你好，是结转费用、成本、收入到本年利润的意思吗？

追问： 对的 对的 老师

回答： 你好 借：主营业务收入， 贷：管理费用等科目， 主营业务成本， 本年利润（或借方）

追问： 其实分录我会写

回答： 你好，分录你会写，那是什么不会呢

追问： 主要是那些数字怎么去统计

回答： 你好，就是之前发生额 比如一笔管理费用20，一笔管理费用30，那结转的时候 管理费用金额就是50

追问： 管理费用一个月下来好多张记账凭证，我是不是要合计汇总在一张纸上做为附件，再根据附件填写记账凭证

追问： 财务软件可以自动结转损益

回答： 你好，先根据费用发生情况做相应分录，结转损益的时候做相应统计就是了 

追问： 收到装修订金 或者首期款的时候可否都用预收账款来做账呢？

回答： 你好，可以这样处理的 

追问： 借：银行存款 贷：预收账款——XX公司

回答： 你好，是的，是这样处理的 

追问： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税

回答： （是针对这个回复有什么疑问吗）

追问： 这两个分录哪个是正确的？

回答： 你好，收到装修订金 或者首期款的时候，分录是 借：银行存款 ，贷：预收账款