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Excel学堂用户6015

这个月的发票有7千多进项税额,月底怎么做分录,就单独的进项税额怎么做分录呢

192 2021-08-13 15:28
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老师解答
2021-08-13 15:28

借成本费用 应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款。

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Excel学堂用户6015
2021-08-13 15:38

追问: 我已经算出这个月的销项税额,跟进项税额,但是到了月底我不知道怎么做他们的,会计分录,老师能否交一下

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答疑老师
2021-08-13 15:39

回答: 您的意思是不是想知道结转增值税的会计分录?

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Excel学堂用户6015
2021-08-13 15:45

追问: 老师,你先看我图片上写的,我就想知道销项税额跟进项税额在月底要不要做账,我写的时候是按照凭证把进项税额写在借方的,进项税额与销项税额需不需要单独做账啊

老师,你先看我图片上写的,我就想知道销项税额跟进项税额在月底要不要做账,我写的时候是按照凭证把进项税额写在借方的,进项税额与销项税额需不需要单独做账啊
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答疑老师
2021-08-13 15:52

回答: 我明白你的意思,你的意思应该就是计提增值税。

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Excel学堂用户6015
2021-08-13 15:54

追问: 是的,进项大于销项

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答疑老师
2021-08-13 15:55

回答: 你这种情况,如果是进项大于销项,你不结转也是没问题的。

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您好 进项继续留底 可以不做分录 下期继续抵扣
2019-04-12
好,这个进项税额大于销项税额,不用计提
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借管理费用 应交税费应交增值税进项税额 贷其他应付款 借其他应付款 贷库存现金
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这个月末可以不用结转的
2022-04-12
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-04-10
您好!①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费――未交增值税 20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税。
2016-09-28
你好,可以不用做分录,留下个月抵扣,
2020-06-07
您好,图片分录是错误,不需要全部结转应交税费应交增值税明细
2022-04-14
上月留底的进项税不需要做分录
2018-12-10
抵扣时,吧进项税余额结转到未交增值税就可以,借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2018-11-29
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