上月漏记的主营业务收入本月怎么做分录
借:本年利润
贷:主营业务成本 (结转销售产品成本)
借:主营业务收入
贷:本年利润 (结转销售收入)
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
上个月做的无票收入这个月应怎么处理?
1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证.
(1)摘要写:上月无票收入,本月已开票.
(2)会计分录
借:现金等(红字)
贷:主营业务收入 (红字)
贷:应交税金--增值税(红字)
2、然后,根据开具的发票入账
借:现金等
贷:主营业务收入
贷:应交税金--增值税
3、纳税申报时,在表一中无票收入中填负数就行了.
上月开的发票会计漏做帐,本月应如何补做账?
补记,相关损益科目用"以前年度损益调整"代替
借:应收账款等
贷:以前年度损益调整(替换"主营业务收入")
借:以前年度损益调整(替换"管理费用"等)
贷:银行存款等
借贷相抵的余额用于算下面所得税费用,余额*25%税率
调整应交所得税(要看税法是否允许调整应交所得税)
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整(替换"所得税费用"科目)
上月漏记的主营业务收入本月怎么做分录?"主营业务收入"账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入.在"主营业务收入"账户下,应按照主营业务的种类设置明细账,进行明细核算.本账户期末应无余额.