​补偿性余额的利息率计算

补偿性余额的利息率计算

公式是:补偿性余额贷款实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比率).假如企业采用补偿性余额借款1000万元,名义利率为12%,补偿性余额比率为10%.那么实际企业可以利用的借款额为1000×(1-10%)=900万元,补偿性余额贷款实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比率)=12%÷(1-10%)=13.33%.再比如某企业按年利率4.5%向银行借款200万元,银行要求保留10%的补偿性余额,则该项贷款的实际利率=4.5%÷(1-10%)=5%.由于企业向银行取得的长期借款利息是可以在税前扣除的,有助于企业减少税负的作用,故长期借款的实际利率=名义利率*(1-企业所得税税率)/(1-补偿性余额比例).

银行要求的补偿性余额的影响因素

银行要求的补偿性余额的数量主要受信贷市场竞争的影响.如果信贷市场供大于求,那么在签订贷款协定时,借款者可能会处于有利的地位,补偿性余额可能就较小;反之亦然.从商业银行的一方角度来说,补偿性余额可以有效的减少之后可能受到的贷款损失,而且这些存款也增加了商业银行从贷款行为当中获得的利息.另外需要注意的三点是:第一,补偿性余额一般是以每个月的日平均余额来表示的.这可能意味着,实际利率将比例子所显示的更低.第二,补偿性余额已经普遍的变成根据未使用的信用额度确定,对这种余额的要求相当于隐含的承诺费.第三,也是最重要的,任何短期经营借款协议的细节都具有高度的可协商性.通常银行会和公司一起设计出一套费用和利率.

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