​发票退回怎么进行账务处理?

发票退回怎么进行账务处理?

退回发票是因为发票信息错误等原因,需要将发票重新开具,故退回.增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让等.

1、当月的话,追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样;

2、跨月的话,需要开具红票,对方已入账的红票给对方,要是没有入账追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样,红票可以不给对方.

账务上冲销原来的凭证即可.

已进行账务处理被退回的发票怎么处理?

根据税法规定,已经入帐的普通销售发票需要作废的,应当收回原发票的发票联,注明"作废"字样;按照该发票内容以红字开具一张新的发票,并注明"冲回**号发票"等字样;原发票的发票联附于该红字发票后,且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下;该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐的销售业务的凭据,据以入帐并抵减当期应交的销项税额.

根据企业会计准则(制度)的规定,会计处理为:

1、根据红字发票记帐联:

借:主营业务收入等

借:应交税费--应交增值税(销项税额)

贷:应收帐款等

2、结转相应的销售成本:

借:库存商品

贷:主营业务成本等

以上整理的资料内容,就是我们针对"发票退回怎么进行账务处理?"这一问题的详细解答.在处理发票退回的财务处理之前,我们要了解发票退回的原因,退回的时间.除此之外,我们还要看对方是否涉及到认证、抵扣的问题,然后才能以正确方法来对待.