现金流动比率计算公式

现金流动比率计算公式

流动比率=流动资产/流动负债.

流动比率也称营运资金比率或真实比率,是指企业流动资产与流动负债的比率.流动比率和速动比率都是反映企业短期偿债能力的指标.

一般认为,生产企业合理的最低流动比率是2.这是因为流动资产中变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半,剩下的流动性较大的流动资产至少要等于流动负债,企业短期偿债能力才会有保证.人们长期以来的这种认识因其未能从理论上证明,还不能成为一个统一标准.

运用流动比率进行分析时,要注意以下几个问题:

(1)流动比率高,一般认为偿债保证程度较强,但并不一定有足够的现金或银行存款偿债,因为流动资产除了货币资金以外,还有存货、应收帐款、待摊费用等项目,有可能出现虽说流动比率高,但真正用来偿债的现金和存款却严重短缺的现象,所以分析流动比率时,还需进一步分析流动资产的构成项目.

计算出来的流动比率,只有和同行业平均流动比率、本企业历史流动比率进行比较,才能知道这个比率是高还是低.这种比较通常并不能说明流动比率为什么这么高或低,要找出过高或过低的原因还必须分析流动资产和流动负债所包括的内容以及经营上的因素.一般情况下,营业周期、流动资产中的应收帐款和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素.

净现金流动比率公式有谁知道?

净现金流动比率=现金净流量/流动负债.

净现金流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出),反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额.

短期负债也叫流动负债,是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资等.

以上就是现金流动比率计算公式,大家记得收藏好哦.流动比率用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前,可以变为现金用于偿还负债的能力.虽然流动比率越高,企业资产的流动性越大,但是比率太大表明流动资产占用较多,会影响经营资金周转效率和获利能力.