您好,当有可抵扣税差时,就产生了递延所得税资产,比如超额的广告费,今年不给扣,但可以在以后年度扣除,产生了一些未来可抵扣差异,应确认为递延所得税资产,这是由于税法与会计制度不一致造成的。
追问: 递延所得税部分 跟企业所得税部分有关联吗?
回答: 当然有联系啊 相当于以前年度的递延所得税资产可以抵扣今年的应交所得税。比如去年的超标广告费。
追问: 递延所得税资产对手科目一般是什么?
回答: 一般是所得税费用
追问: 同时递延所得税资产和负债 可以对冲吗
回答: 不可以,负债是负债,资产是资产。
追问: 只能实际抵税的时候再冲回去是吗
回答: 您好,您的理解是正确的。
追问: 计提出来的坏账是不是可以计入到递延所得税呢
回答: 是的,坏账只有在实际发生时才可以抵扣,是需要计入递延所得税资产的。
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追问: 递延所得税部分 跟企业所得税部分有关联吗?
回答: 当然有联系啊 相当于以前年度的递延所得税资产可以抵扣今年的应交所得税。比如去年的超标广告费。
追问: 递延所得税资产对手科目一般是什么?
回答: 一般是所得税费用
追问: 同时递延所得税资产和负债 可以对冲吗
回答: 不可以,负债是负债,资产是资产。
追问: 只能实际抵税的时候再冲回去是吗
回答: 您好,您的理解是正确的。
追问: 计提出来的坏账是不是可以计入到递延所得税呢
回答: 是的,坏账只有在实际发生时才可以抵扣,是需要计入递延所得税资产的。