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183****7039

生产混凝土的,没有库存商品 ,打多少出来就卖多少,没有在产品,生产成本月末也没有余额,那会计做的领用材料的分录怎么是借库存商品 借主营业务成本贷原材料

100 2021-10-14 18:26
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老师解答

没做收入 没法做成本的 你看下是不是

2021-10-14 18:27
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183****7039

追问: 确认收入的,但我就奇怪,领用材料不是应该先计入生产成本,把制造费用转入生产成本,再把生产成本转成库存商品,他做的这个分录人就看不懂,他这个月的原材料领用了20万但是他那个主营业务成本只结转了19万,还有1万放在了库存商品中,他这是什么意思?

2021-10-14 18:30
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183****7039

追问: 而且他用制造费用归集的数据也没有转入生产成本,而是直接转入到了主营业务成本

2021-10-14 18:31
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答疑老师

回答: 全部销售出去的话,他全部都应该做到主营业务成本里面才对,你看一下你销售出去多少,你账上多了多少数量的收入。

2021-10-14 18:31
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183****7039

追问: 这个行业的话,他是一个月跟客户对一次账,客户付多少钱,我们就开多少票。难道是他这个月收入都确认了,嗯,客户钱给了一部分,我们也开了一部分的票,这个差额相当于商品还在我们公司

2021-10-14 18:35
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183****7039

追问: 我这个理解对吗

2021-10-14 18:35
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183****7039

追问: 但是他这个差额也不好放在库存商品中啊。最多只能放在生产成本中

2021-10-14 18:36
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答疑老师

回答: 是的 是这么理解的 虽然给别人了 你们没有收入没法做成本 建议放到原材料

2021-10-14 18:38
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183****7039

追问: 为什么是放到原材料中呢

2021-10-14 18:38
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答疑老师

回答: 你们一般都是生产的全都销售出去 自己不留的 留不住 必须都运输给对方

2021-10-14 18:39
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183****7039

追问: 对,就这样的,这个混凝土时间长了都会影响它的流动性,他这个行业就没有库存商品基本上是生产多少就销售多少,唯一的就是比如说这个月你明明销售了20万。但是客户只给10万的钱,你只能开10万的销售发票,我还是不明白,为什么是放在原材料中

2021-10-14 18:41
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183****7039

追问: 月末我用生产成本和制造费用归集,我不是要把生产成本转入到库存商品中吗,

2021-10-14 18:42
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答疑老师

回答: 最好不要做库存商品 做了就能看出 你们有没销售出去的 没有及时交税 生产成本是半成品 基本都是人家要多少你们做多少 不提前做了

2021-10-14 18:44
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183****7039

追问: 那就是说我那些成本费用,我不需要用生产成本归集,直接做到主营业务成本中,领用原材料我是借主营业务成本,用制造费用归集的数据我也是直接转到主营业务成本中

2021-10-14 18:47
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答疑老师

回答: 你好 可以的 可以这么做的

2021-10-14 18:50
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183****7039

追问: 我不直接转到主营业务成本中,还有别的什么方法吗

2021-10-14 18:52
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答疑老师

回答: 不做账 做原材料里面不是吗

2021-10-14 19:03
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183****7039

追问: 嗯,如果我本月打了20万的混凝土,但我只开了10万的混凝土的票,但原材料领用是领了20万混凝土的原材料,这个我结转主营业务成本时,嗯,分录要怎么做呀! 贷方肯定是20万混凝土领用的原材料,原材料耗用表上就是20万混凝土的用量,借方呢,怎么写

2021-10-14 19:03
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答疑老师

回答: 借原材料 贷银行20 借主营业务成本10贷原材料 不是吗 说了 剩下的做原材料 借方余额

2021-10-14 19:05
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183****7039

追问: 你是说在原材料领用单上做手脚,没有开票的,就视同原材料没有领用,对吗?但他们用的是进销存系统,每个月耗用的原材料,单价,金额。都统计出来了,他们用的是月末一次加权平均法,我可不可以借原材料10万借主营业务成本10万贷原材料20万

2021-10-14 19:14
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183****7039

追问: 还是说我按开票金额占总收入的百分比再乘以领用的原材料算出我要结转的主业务成本的

2021-10-14 19:16
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答疑老师

回答: 是的 不影响原材料成本 你购入的不领用也影响单价

2021-10-14 19:16
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183****7039

追问: 是的。就是影响主营业务成本,所以我就卡在这儿了,不知道到底要怎么弄,我按比例结转主营业务成本,也不切实际,每个月都是乱的,老师,你有什么比较好的办法吗?

2021-10-14 19:28
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答疑老师

回答: 你的加权平均单价的 原材料等于(期初余额,加上本月购入的)除以(期初的数量,加上本月购入的数量) 用这个加权平均单价乘以你需要做主营业务成本的数量。 借主营业务成本贷原材料。 剩下的结转到下个月,下个月还是这样作用期初原材料,再加上下个月购入的价格)/数量

2021-10-14 19:39
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