请问一下2023年9月发现2019年有一笔会计分录做错了，支付的材料费用未税10万做成了支付工资劳务费（未收到发票）。2023年9月收到供应商发票（未税13万，税额1.3万）。2023年应该怎么做账和调整会计分录啊？税务这边有什么流程没有？

追问： 她做的借：管理费用-劳务费10  贷：银行存款10

回答： 借应付账款贷利润分配未分配利润，10 借利润分配未分配利润13万， 应交税费，应交增值税进项1.3万， 贷应付账款14.3万， 汇算清缴纳税调减3万 没风险

回答： 这个是小企业会计准则做账。

追问： 这个不用调整以前年度损益吗？

回答： 小企业会计准则没有这个科目，你是企业会计准则做账的吗？

追问： 以前的报表不用调整啥？

回答： 对的，是的，不需要修改。

追问： 以前年度做成费用了如果税务查询会不会补交所得税啊？

回答： 你好，5年以内的都是可以税前扣除的，不会的。

追问： 还有，请问一下有没有做错了以前年度账需要调整以前年度报表的哟？

回答： 有 反结账修改，然后去修改之前申报的数据。