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181****3211

老师我四月份买了设备 做了借库存商品 贷预付账款 9月份机子卖出去 并且付了款 该怎么做账

99 2021-10-16 14:14
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老师解答

借银行贷主营业务收入,应交税费 借主营业务成本贷库存商品

2021-10-16 14:15
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181****3211

追问: 老师 那我之前的贷方预付账款-暂估 该怎么办 不用管嘛

2021-10-16 14:17
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答疑老师

回答: 你好 借预付账款贷银行存款

2021-10-16 14:19
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181****3211

追问: 老师 我还是想不通 我做借:预付账款-暂估 贷银行存款 那我的进项如何表示

2021-10-16 14:34
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181****3211

追问: 我想明白了 进项在出库时候已经入账了 现在可以了

2021-10-16 14:37
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答疑老师

回答: 你好,现在是发票已经到了,是这个意思吗?如果是的话,借预付账款贷库存商品,借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。

2021-10-16 14:39
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181****3211

追问: 你说的我好乱 卖出东西是不是 借主营业务成本 应交税费--增值税 贷 库存商品 然后我之前做的暂估写成预付账款-暂估 贷 银行存款

2021-10-16 14:42
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答疑老师

回答: 你好,卖出东西的时候是借主营业务成本贷库存商品,你入库的时候做进项

2021-10-16 14:44
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答疑老师

回答: 借库存商品应交税费应交增值税进项贷预付账款或者是应付账款 结转成本, 借主营业务成本贷库存商品。

2021-10-16 14:44
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181****3211

追问: 老师 我再复述一下我的问题 ,我们四月份买进来的时候,对方还没有开票过来,付了预付款,当时做的分录是 借预付账款-某公司 贷银行存款 借 :预付账款-暂估 贷 :库存商品 现在 我把机器卖出去了并且收到了款,还把之前买机器的余款也付清了 ,做的分录是不是 1、 借:银行存款 贷主营业务从收入 应交税费-销项 2、主营业务成本 应交税费-进项 贷:库存商品 3、借 预付账款-暂估 贷 银行存款 预付账款-某公司

2021-10-16 14:55
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答疑老师

回答: 你的第二个分录不对,第二个分录做反了,应该是借库存商品贷预付账款。 你们付款了之后,对方给你开进了发票吗?

2021-10-16 14:57
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181****3211

追问: 第二个分录是被我打错了 当时是写对的 已经开专票了,按照我说的写分录 对不对

2021-10-16 14:59
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答疑老师

回答: 你好 之前暂估含税的还是不含税 借库存商品贷预付账款 这个

2021-10-16 15:06
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181****3211

追问: 暂估时候是含税的老师

2021-10-16 15:07
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答疑老师

回答: 那不对,你结转成本的分录不对,应该是借库存商品应交税费应交增值税进项贷预付账款借预付账款贷库存商品做这个分录结转成本之后,借主营业务成本贷库存商品。

2021-10-16 15:08
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181****3211

追问: 我还是觉得不对 请老师 再帮我完整的说一下,我当时(买进来时候,还没有收到发票)就是做了 借:库存商品 贷:应付账款-暂估 。 我现在卖出去了 ,并且收到了发票怎么写分录,现在的分录

2021-10-16 15:55
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答疑老师

回答: 借应付帐款贷库存商品 借库存商品,进项,贷应付帐款 借应付帐款贷银行 借银行贷主营业务收入,应交税费 借主营业务成本贷库存商品

2021-10-16 15:59
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