老师，我有比乱账，不知道怎么处理，19年计提的工资到20年2月应付职工薪酬账务处理已经发完了，没余额，可是实际上是没发完了，到21年的2月又调账挂了其他应收款—某某，我现在想把这个笔其他应收款销点

追问： 其他应收款—某某，余额借方

追问： 实际工资又发出去了，哎，不知道怎么挂了其他应收款

回答： 那你只能冲工资费用了，借：管理费用-坏账清理 ，贷：其他应收款

追问： 我们是建筑施工公司，农民工资计提工资时， 借：工程施工—人工费， 贷：应付职工薪酬 我现在是不是就做 借：工程施工—坏账清理 贷：应付职工薪酬

追问： 我上面打错了

追问： 我们是建筑施工公司，农民工资计提工资时， 借：工程施工—人工费， 贷：应付职工薪酬 我现在是不是就做 借：工程施工—坏账清理 贷：其他应收款—某某

回答： 你这样可以的，在原记账基础上调平

追问： 好像不对，老师

追问： 这样我的工程施工成本还增加了

回答： 没错呢，应收在借方冲销增加成本对的

追问： 没懂，老师

回答： 借方是资产不，核销就是减少，增加成本

追问： 老师，我还要不要从19年查下账，还是就按你给我说的冲销增加成本？

追问： 老师，不好意思，昨天领导突然安排工作，没能及时回复信息，抱歉。 我想再把我的问题给你描述一下；19年的工资实际是没发完的。到了20年2月我的账务处理19年的工资已经发完了，到了21年2月查应付职工薪酬的余额，发现20年6月发的农民工某某的工资是19年的工资，21年2月调账， 借：其他应收款—某某 贷：应付职工薪酬 现在我就想把这个其他应收账款—某某17000元的账务销掉，我是必须要从19年开始查应付职工薪酬的账务，还是可以做坏账清理点

回答： 做坏账清理或者是计提人工费用都是可以的