销售原材料一批，售价40 000元，增值税5200元，价款已收存银行，同时结转材料销售成本31000元。 14. 根据上述资料，月末汇总并结转本月各项收入至“本年利润”账户。 15. 根据上述资料，汇总并结转本月主营业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、其他业务成本至“本年利润”账户。 16．计算并结转所得税费用。 17．按本月净利润的10%计提法定公积金，并按5%计提任意盈余公积金。

追问： 老师帮忙看看

回答： 你吧图片上的内容复制上来了，图片看不太清楚

追问： 6.本月A产品生产领用甲材料120000元，领用乙材料30000元。B产品生产领用丙材料60000元，车间管理领用甲材料20 000元，厂部领用甲材料10000元。 7.分配本月工资费用，其中A产品生产工人工资15000元，B产品生产工人工资10000元，车间管理人员工资4500元，厂部行政人员工资2000元，合计31500元。 8.计算本月固定资产折旧，其中车间折旧费30000元，厂部折旧费20000元。 9. 根据上述资料，归集并按生产工人工资比例分配本月制造费用，计入A、B产品生产成本。 10. 本月完工A产品2000件，B产品500件验收入库，结转A完工产品成本197700元、

追问： 本月完工A产品2000件，B产品500件验收入库，结转A完工产品成本197700元、B完工产品成本91800元。 11.销售A产品1500件，售价400元/件，增值税额78000元，价款已预收500 000元，其余价款尚末收到。销售B产品300件，售价1000元/件，增值税额39000元，价款收到商业承兑汇票，汇票面值339000元。

回答： 还有1、2、3、4、5、的业务内容啊

追问： ．购入不需安装的机器一台，买价30000元，增值税3900元，运杂费900元，款项用银存款支付。（增值税可抵扣） 2. 购入乙材料100 000元，增值税13 000元；同批购入丙材料200000元，增值税26000元，价款用转账支票支付300000元，余款暂欠。 3.以银行存款支付上述乙材料和丙材料运杂费6000元，按材料买价分摊计入材料采购成本。 4. 以上材料验收入库。 5. 购入甲材料100000元、增值税13000元，运费2000元，扣除已预付的购料款80000元后，其余货款用银行存款补付。（运费增值税忽略不计）

回答： 本月主营业务收入=1500*400%2B300*1000=900000 主营业务成本=197700/2000*1500%2B91800/500*300=203355 应交增值税=78000%2B39000-3900-13000-26000-13000=61100 附加税=61100*10%=6110 销售费用=0 管理费用=2000%2B20000=22000 其他业务收入=40000 其他业务成本=31000 借：主营业务收入 900000，其他业务收入40000 贷：本年利润940000 借：本年利润，317455 贷：主营业务成本203355，其他业务成本31000，税金及附加 6110，管理费用22000 应交所得税=（900000%2B40000-203355-31000- 6110-22000）*0.25=169383.75 借：所得税费用，169383.75 贷：应交税费—应交所得税169383.75 借：利润分配—提取法定盈余公积 50815.13 利润分配—提取任意盈余公积25407.56 贷：盈余公积—法定盈余公积50815.13 盈余公积—任意盈余公积25407.56