您好 应交增值税(1500-1000)/1.13*0.13=57.52 借:库存商品1000/1.13=884.96 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1000/1.13*0.13=115.04 贷:银行存款 1000 借:银行存款 1500 贷:主营业务收入1500/1.13=1327.43 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)1500/1.13*0.13=172.57 借:主营业务成本 884.96 贷:库存商品 884.96 可扣除捐赠金额300*0.12=36 捐赠支出38 纳税调增38-36=2 应交企业所得税(300%2B2)*0.25=75.5 已经预缴60 补缴企业所得税75.5-60=15.5