老师，我单位核定的印花税是次，我去年一直都没申报，我想现在申报一年的，属期我怎么选择呢。

热门问答

• 1 老师，适用3%税率征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税吗
  答：你好，您需要说一下具体业务，因为有的优惠政策是可以这样的。
• 2 创业投资企业投资初创型科技企业 成本是1000万 投资已满2年后转让50%股权 收入是1600万 缴纳多少个人所得税？第3年后剩下的股权全部转让 收入是2000万 缴纳多少个人所得税？
  答：你好同学,转让股权看利润1600-500=1100 1100*20%=220同学, 2000-500=1500 1500*20%=300同学,这样
• 3 老师，总分机构，总机构汇总缴纳企业所得税，分支机构的期间费用可以在总机构申报时税前扣除吗
  答：同学，你好 如果合并申报，那是可以的
• 4 老师，请教一下，印花税需不需要计提，怎么写分录
  答：您好，不需要，借税金及附加，贷银行存款
• 5 建筑行业的建筑服务发票怎么做分录，建筑安装发票呢，一般纳税人，普票
  答：借：银行存款/应收账款 贷：主营业收入       增值税-销项税
• 6 您好。我们公司是高新技术企业，先进制造业，可以享受增值税加计抵减5%，我们行业增值税负率是2%，因为刚申请通过这项政策，这政策可以从2023.1月开始，可以更正报表享受，这样申请了退税了，会不会没有达到行业税负率造成风险之类的？
  答：如果税负太低的话，有风险。
• 7 现发现2020年10月的一笔预收在2020年11月已开具发票，税款当时已缴纳，但没结转收入，现在应该如何做账
  答：你好，他属于哪一年的收入？
• 8 这样的发票可以抵扣进项吗
  答：你好，请上传你的发票
• 9 这个月发票冲红十四万多，如果单位这个月不再开发票，那么这个月冲红的负数增值税会累计到下个月吗？是一般纳税人专票，可以抵扣，
  答：你好意思就是说你这个月只开了红色发票，对吗？
• 10 老师您好，应付账款预提工程费，余额借方100万，老师，现在要注销这个余额，不影响吧？
  答：需要结转为0才可以的