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177****2561

#提问#请问老师小规模企业买税控盘及维护费全部会计分录是?谢谢

87 2022-01-15 11:18
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老师解答

您好!企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

2022-01-15 11:19
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177****2561

追问: 老师第二步不懂,请指导谢谢,意思买税控盘开的票还有税?

2022-01-15 13:43
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答疑老师

回答: 对的,这个是有税金的

2022-01-15 13:43
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177****2561

追问: 老师我可不可以这样理解,比如买个税控盘是490,付款后做分录是借管理费用-办公费490,银行存款490,然后规定是只能抵税,做管理费用不能抵扣是这样吗?做分录借应交税费-应交增值税(减免税款)490,贷管理费用490,老师是这样吗?

2022-01-15 13:56
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答疑老师

回答: 嗯对可以这样理解的

2022-01-15 14:08
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177****2561

追问: 老师还是理解不了,那这个应交税费-应交增值税借方数最后怎么处理?

2022-01-15 14:13
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答疑老师

回答: 最后交了 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款

2022-01-15 14:41
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177****2561

追问: 老师我就理解不了啊,买税控盘借管理费用,贷银行存款么,不是可以抵减税么,这有进项銷项才能抵减了么,但小规模季度不超45万免税借方应交增值税贷营业外收入 我是说买税控盘这个借应交税费-应交增值税怎么就平了,意思是少结转了营业外收入吗?谢谢

2022-01-15 14:50
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答疑老师

回答: 相当于递减的增值税计营业外收入

2022-01-15 15:11
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177****2561

追问: 老师看这样对不?比如这个季度借银行存款101000,贷主营业务收入 100000,应交税费-应交增值税1000,正好买个税盘借管理费用490,贷银行存款490,借应交税费-应交增值税490,贷管理费用,然后贷应交增值税1000抵减借方应交增值税490 ,季度末,借应交税费-应交增值税510,贷营业外收入510对吗?

2022-01-15 15:18
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答疑老师

回答: 计入营业外收入或者递延收益

2022-01-15 16:25
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答疑老师

回答: 是其他收益这个科目

2022-01-15 16:25
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