老师，第四季度盈利了，可以不计提所得税和法定盈余，未分配利润？等汇算清缴后再补提

热门问答

• 1 老师，请问商贸公司一个月营业收入2400万，它的业务招待费扣除比例也是发生额的60%，并且不超过营收的千分之五吗还是千分之三？
  答：同学您好，业务招待费的扣除标准为发生额的60%，并且不超过营收的千分之五
• 2 1.老师，去年企业所得税政策是不是利润总额100万内所得税按2.5%缴纳，100-300按10%缴纳大于300w按25%缴纳？？？ 2.我们是高企了，。假如我们是100-300 是按小微的10%还是按高企的15% 我们是高企还是小微
  答：去年的政策是100万以内的部分，2.5 100万到300万是5%。 高新企业是15%，如果你享受小微企业政策是一样的。
• 3 调整以前年度的销售费用，分录是怎么样的？
  答：你好，具体是怎么调整呢？调增还是调减，反正涉及损益类的科目都通过以前年度损益调整科目
• 4 小规模报税填第十行对么？增值税
  答：您好，是的，季度未超30万，就是申报10行和20行，其他不用填
• 5 上任会计做了一笔会计分录，摘要支付快递费，借:实收资本，贷:银行存款，这是什么意思?为什么要用实收资本这个科目?
  答：你好，他这个是退了实收资本的意思。
• 6 老师您好，平时做商业会计了，请问建筑行业的会计业务难吗？都有什么注意事项吗？还没做过，想接一个建筑会计，不知道应该注意些什么
  答：您好，建筑业和商业完全不同，建议提前了解了解
• 7 工程施工-合同成本科目和工程结算科目，还有合同毛利科目，每月月末是怎么结转的，是月末都没有余额吗？
  答：借：工程结算 贷：工程施工-成本 工程施工-毛利 这样结转后没有余额的。
• 8 我公司员工全是临时工日结，那么他们的工资发放不用计提了吧？我可不可以这样写分录，发放当天借应付职工薪酬贷银行存款/库存现金，月末时，借，管理费用/制造费用贷应付职工薪酬?
  答：你好同学，是可以的，
• 9 老师我想问一下这个数怎么来的
  答：你好，这是上一个月的应补税款。
• 10 老师，那现在这个个体工商户是季度报个税，那么我现在是要七月报一次个税，8月报一次，9月报一次吗
  答：不需要，按季度申报，直接报三季度，报一次