Excel学堂用户6049

确认递延所得税资产后，所得税费用在贷方，但是利润表取不到贷方的数，所以未分配利润和净利润就不一致怎么办？

864 2020-03-12 16:11

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-03-12 16:12

你好，你可以重新做在借方负数

不需要处理这个税会差异引起利润不一样，这个是正常现象，

2021-03-10

你好！直接结转到未分配利润就可以，当年有通过以前年度损益调整科目的，资产负债表和利润表的勾稽关系就会有差额除非你调整资产负债表的年初数

2019-10-11

结转到未分配利润就好了

2019-01-08

同学你好！上一年：个表计提了减值准备40000元，同时确认了递延所得税资产=40000*25%=10000元，而在合并上，没有这部分减值，所以首先抵消减值准备：借：存货 40000 贷：资产减值准备 40000 同时抵消递延所得税资产（合表上没有减值，也就没有形成差异）借：所得税费用 10000 贷：递延所得税资产 10000 以上两笔分录是在2011年时的抵消分录，在2012年抵消以前期间未实现内部损益分录时，将损益类科目替换为未分配利润-年初，就有了图片中的分录：借：未分配利润-年初 10000 贷：递延所得税资产 10000

2021-11-24

你好，只要你用以前年度损益调整或者是利润分配来做，都会影响你的报表勾稽关系的。

2021-07-15

你好，勾稽，关系不对的，这个可以忽略。

2021-01-14

你好；你们报表系统改不了期初数据的；就这样挂着差异即可。只是申报税务局的报表；自己手动调整下载报

2022-04-18

你好，你怎么做的这笔分录，我看看

2020-12-14

1、借:以前年度损益调整贷:应交税费- 应交所得税 2、借：应交税费- 应交所得税贷：银行存款 3、借：利润分配－未分配利润贷：以前度损益调整上述处理分录正确，年初数中：未分配利润减少多少，相当于“应交税费”的负债数增加多少，资产负债表数据平衡

2017-06-16

你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的

2018-04-04

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