就只做凭证，做好凭证就结转了，已经结转损益，没改动各损益类账户的余额，是不是凭证方面的问题，希望有个专业的老师帮忙解决一下

热门问答

• 1 老师，您好，问下想把就账套的数据倒到新账套中，本年累计数借贷方试算不平衡应该怎么办呢，查到的原因是因为22年有期末数 老师，就是我们公司开业两年，之前用的账套有好多设置没有设置好，用到现在我们想重新启用一套账套，把之前的倒进来，倒的话从初始化那快输8月份的期末数，还有本年累计借方和贷方数，目前输完试算不平衡，差额是2022年的期末数，不知道该怎么弄了
  答：您好，那您是否有数据没导入？
• 2 老师你好，公司简易计税，公司买的车10多万，已经折旧9万多。出售给个人3.8万。分录如下。现在出售车经过二手车交易市场，但是公司没开票给二手车交易市场，二手车交易市场开了销售发票3.8万给个人。公司按3.8万申报增值税及附加税，企业所得税按照营业外收入4584.88元计算利润。这个处理对不对呢？还是要按照3.8万并入企业所得税呢？
  答：根据您提供的信息，以下是对公司出售车辆的会计处理的建议： 1.购买车辆时，公司应该按照购买价格（10多万）入账，并按照会计准则的要求计提折旧。 借：固定资产 10万 贷：银行存款 10万 借：管理费用-折旧 9万 贷：累计折旧 9万 1.出售给个人时，公司应该确认销售收入并结转销售成本。 借：银行存款 3.8万 贷：固定资产清理 3.8万 借：固定资产清理 10万-9万=1万 贷：营业外收入 1万 1.公司应该按照3.8万申报增值税及附加税，同时将销售收入3.8万作为营业外收入的一部分，并在企业所得税中计算应纳税所得额。 借：税金及附加 0.24万（假设税率为6%） 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 0.24万（假设税率为6%） 借：应交税金-应交增值税-销项税额 0.24万（假设税率为6%） 贷：银行存款 0.24万（假设税率为6%） 借：所得税费用 0.45万（假设税率为25%） 贷：应交税金-应交企业所得税 0.45万（假设税率为25%） 借：应交税金-应交企业所得税 0.45万（假设税率为25%） 贷：银行存款 0.45万（假设税率为25%） 因此，公司应该将销售收入3.8万作为营业外收入的一部分，并在企业所得税中计算应纳税所得额。同时，公司应该按照3.8万申报增值税及附加税，并缴纳相应的税费。
• 3 请教一下 我们老板用现金给工会员工买的月饼 我可以在工会的银行账户把钱换成现金拿出来吗？
  答：可以的，可以的，没有问题。
• 4 收到见习补贴如何记账？见习补贴收入需要交税吗？
  答：同学，你好 计入营业外收入-政府补贴
• 5 老师，请问，美元户，1号收了6000美元，10号结汇6000美元，最后余额1361.11元，但是原币金额为0，这个1361.11的人民币应如何处理？
  答：借财务费用，贷银行存款美元账户。
• 6 老师：为何这个第3小问的简易销售自购的写字楼的销售额不应该是销售收入1000万去减掉简易计税的税额吗？怎么是直接用1000/1.05，这个不是自购的房子，可以用差额吗？另外第5个小问也是，明明是销售旧货，销售收入也是不应该是20万-简易的税吗？怎么是直接按20万来算呢？
  答：您好，只有一般计税才有差额征税，简单计税没有减的说法，直接用征收率
• 7 单位代缴个人所得税是放个税申报表还是完税证明在凭证里
  答：是完税证明在凭证里
• 8 老师，想申请企业为小规模纳税人怎么申请
  答：您好，现在是一般纳税人吗?
• 9 老师怎么做才正规，我们跟别人合作，发票开对方公司，我们把钱由我们的公账转到对方法人的私人账号了
  答：你好，只能是对公支付，为啥付给私人呢？
• 10 老师，小规模纳税人，公司出租固定资产——厂房。要交什么税，税率多少？
  答：您好， 这个增值税税率是5%