根据您提供的信息,以下是对公司出售车辆的会计处理的建议: 1.购买车辆时,公司应该按照购买价格(10多万)入账,并按照会计准则的要求计提折旧。 借:固定资产 10万 贷:银行存款 10万 借:管理费用-折旧 9万 贷:累计折旧 9万 1.出售给个人时,公司应该确认销售收入并结转销售成本。 借:银行存款 3.8万 贷:固定资产清理 3.8万 借:固定资产清理 10万-9万=1万 贷:营业外收入 1万 1.公司应该按照3.8万申报增值税及附加税,同时将销售收入3.8万作为营业外收入的一部分,并在企业所得税中计算应纳税所得额。 借:税金及附加 0.24万(假设税率为6%) 贷:应交税金-应交增值税-销项税额 0.24万(假设税率为6%) 借:应交税金-应交增值税-销项税额 0.24万(假设税率为6%) 贷:银行存款 0.24万(假设税率为6%) 借:所得税费用 0.45万(假设税率为25%) 贷:应交税金-应交企业所得税 0.45万(假设税率为25%) 借:应交税金-应交企业所得税 0.45万(假设税率为25%) 贷:银行存款 0.45万(假设税率为25%) 因此,公司应该将销售收入3.8万作为营业外收入的一部分,并在企业所得税中计算应纳税所得额。同时,公司应该按照3.8万申报增值税及附加税,并缴纳相应的税费。
追问: 我截图那个方法不可以吗,企业所得税按照营业外收入4584.88计算不可以吗?为什么要按照3.8万算企业所得税呢?
回答: 同学你好 图片上的也可以
追问: 那到底是根据什么呢?你为什么以3.8万并入企业所得税呢,不是交很多所得税吗,我们这个是营业外收入4584.88并入企业所得税
回答: 这个就是计入应纳税所得额缴纳所得税
追问: 是哪个数据计入?以哪个金额计入比较有说服力
回答: 是利润加调增的金额缴税
追问: 看不懂你回答的,我说我的观点你又说正确,再反问又回答其他的了
回答: 按我的来做是最合适的