老师，请问21年做的一套账，当月开了发票，直接只做了销项税额，没有做应收账款，如何调整啊

追问： 借，应缴税费-待开发票税费1000 贷，应缴税费-销项税额1000

回答： 你好，他属于哪一年的收入？

追问： 只做了税额，没有做收入，当时，因为是一套账，当月没有开票也计入收入了，应该是 借应收账款11300 贷主营业务收入10000 应缴税费-待开发票税额1300 当时以为10月已经做了收入，其实是11月份的收入，11月份的开票，当月应该 借应收帐款11300 贷主营业务收入10000 贷应缴税费销项税额1300 但是现在做的是 借 应缴税费。 待开客户发票税额1300 贷。应缴税费。销项税额1300 应如何调整呢 是21年的数据了，现在发现应收账款不对

回答： 借应收账款 贷利润分配未分配利润 应交税费代开发票税额

回答： 增值税之前申报缴纳了的情况下，汇算清交只增加你的收入就可以 成本少，做了也得补成本。 借利润分配，未分配利润贷、库存商品等

追问： 但是增值税是按照开票系统申报的，财报也是调了跟增值税一样的收入申报的，只是在软件里，21年10月份凭证做错了，那现在那笔错的分录需要红冲吗

回答： 用红虫的直接做上面调整的分录就可以了。

回答： 不用红冲的，直接做上面调整的分录就可以了

追问： 那就是只做一笔调整分录，把账套未做的收入转入未分配利润，可以做利润分配吗

回答： 对的是的，是这么做的。

追问： 老师，可以直接做到本年利润吗

回答： 你这样的话，你去年账上的收入不等于你申报里面的收入。

追问： 那就是 借 应收账款11300 贷 利润分配-未分配利润10000 待开发票税额1300 可以做 借 应收账款11300 贷 利润分配 10000 待开发票税额1300。吗

回答： 你好，利润分配未分配利润完整的科目是这个。

回答： 因为你所有的利润分配下面的明细都要结转到利润分配、未分配利润里面去。

追问： 这个不属于本年的利润，所以还是转到本年利润，未分配利润里面是吗

回答： 这个不属于本年的利润，做到利润分配，未分配利润，这个就已经可以了，完成了，不需要再做其他的了。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快