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151****9782

老师:应付职工薪酬有扣除个人所得税,社会保险和住房公积金,会计帐怎么做

119 2020-03-18 16:39
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老师解答

您好,1.计提工资时 借:管理费用(这个是用于部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分) 借:管理费用 贷:应付职工薪酬——社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(注意这里是员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借:应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷:库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款

2020-03-18 16:40
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151****9782

追问: 计提工资时,是不是要除去需要单位需要承担的养老保险和住房公积金,我做了一个,但总有点理不清

2020-03-18 16:51
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答疑老师

回答: 单位承担的社保也是需要计提的。

2020-03-18 17:25
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151****9782

追问: 黑体数字相加等于总合计,老师你帮我看下

黑体数字相加等于总合计,老师你帮我看下
2020-03-18 17:32
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答疑老师

回答: 您好,您是事业单位吗?

2020-03-18 17:36
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151****9782

追问: 是行政单位

2020-03-18 17:42
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答疑老师

回答: 您好,您看一下我发给您的图片、

您好,您看一下我发给您的图片、
2020-03-18 17:59
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151****9782

追问: 这是我做的,当时发放工资时出纳没有把公积金的单位和个人部分分开,所以应发工资数是红也字体相加构成。我在做的时候把他分出来了

这是我做的,当时发放工资时出纳没有把公积金的单位和个人部分分开,所以应发工资数是红也字体相加构成。我在做的时候把他分出来了
这是我做的,当时发放工资时出纳没有把公积金的单位和个人部分分开,所以应发工资数是红也字体相加构成。我在做的时候把他分出来了
这是我做的,当时发放工资时出纳没有把公积金的单位和个人部分分开,所以应发工资数是红也字体相加构成。我在做的时候把他分出来了
2020-03-18 18:11
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151****9782

追问: 老师:看了吗,我做对不

2020-03-18 19:08
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答疑老师

回答: 您好,不好意思,去吃饭了。您这样做是正确的。

2020-03-18 19:12
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151****9782

追问: 每一步都看了吗?

2020-03-18 19:20
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151****9782

追问: 是不是需要这么多步骤

2020-03-18 19:22
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答疑老师

回答: 您好,是的。这样写会更加清晰明了

2020-03-18 19:36
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