加计抵扣部分是次月缴纳确认为营业外收入，还是当月月底结转的时候就记入营业外收入？ 或者告诉我月底怎么做分录，次月实际缴纳怎么做分录，加计抵扣部分？

追问： 等于当月加计抵扣分录不用做，次月才做 当月就算附加税的时候要按实际应交增值税算对，关于加计抵扣部分次月缴纳再确认营业外就行？

回答： 不是，是加计的当月做账的

回答： 等于当月加计抵扣分录不用做，次月才做 当月就算附加税的时候要按实际应交增值税算对，关于加计抵扣部分次月缴纳再确认营业外就行？ 因为一般是月初申报增值税，月初抵扣，缴纳也是月初，所以做账一般都是月初当月的

追问： 月底结转不用体现加计抵扣部分，次月月初缴纳体现营业外收入是么？ 我们是20号缴纳

回答： 月底结转不用体现加计抵扣部分，次月月初缴纳体现营业外收入是么？ 是的，学员

追问： 月底 （1）结转增值税（进销差额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）  贷：应交税费—应交增值税（进项税额）    未交增值税 （2）计提附加税------------------（本月应付增值税*12%）  借：税金及附加-应交城建维护建设税   税金及附加-应交教育费附加    税金及附加-应交地方教育附加   贷：应交税费-应交城建维护建设税         应交税费-应交教育费附加         应交税费-应交地方教育附加q

追问： 次月支付-实际支付时候------------------一般在次月 借： 未交增值税         应交税费-应交城建维护建设税         应交税费-应交教育费附加         应交税费-应交地方教育附加 贷：营业外收入-增值税加计抵减        银行存款

回答： 你好，是的，你写的很对的