老师您好，公司有买社保，比如我缴纳了四月份的社保，计提了4月份的工资，然后5月份也缴纳了社保，那我支付4月份工资的时候，其他应收款-个人社保部分是4月份的还是5月份的？

热门问答

• 1 申报残保金，分公司不具有独立法人 分公司的公司和个税单独在外地申报，这种分公司的人员工资需要汇总到总公司申报残保金吗？ 申报表中的工资总额是应发的工资总额吗还是实发的工资总额
  答：同学你好 这个是应发工资
• 2 什么样情况可以选择简易征税3%
  答：您好，是的，《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）：  （三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税：  1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。  2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。  3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。  4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。  5.自来水。  6.商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。  一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。  根据以上规定，混凝土公司认定为一般纳税人后，可按一般纳税人使用税率征税，也可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税，一旦选择后，36个月不得变更。 
• 3 请问酒店员工自购香烟应该按混合销售也就是服务6个点交税还是销售商品13个点交税呢
  答：单独出售香烟，销售商品13个点交税
• 4 老师，申报科技型企业和专利权的费用，该如何做账？
  答：你好，申报科技型企业和专利权的费用 借：管理费用，无形资产，贷：银行存款 等科目 
• 5 老师，支付总商会年度会费怎么入账？
  答：你好销售费用，会费
• 6 老师您好，一般纳税人和小规模企业在业务上有什么区别
  答：你好 在税务和账务上有区别。一般纳税人使用的是税率，小规模是征收率 ，一般纳税人可以抵扣进项税，小规模不能抵扣进项税
• 7 老师，你好，客户把我们开具的专用发票丢失了，我把航天里的底子调出来直接打印盖上发票章给客户是不是就可以了
  答：把航天里的底子调出来直接打印盖上发票章给客户，可以。也可以复印其他联次，盖发票专用章
• 8 老师，我用红色框起来的那个分录，实务工作中，是在做第一笔分录的同时，就接着做这笔账吗？
  答：您好，同学，是这样子的
• 9 老师你好，请问一下期初数据怎么带进来，好多科目有余额，旧账用友的不用了，140277.32本年利润余额这个数我咋做凭证到新建的账套上，怎么做分录
  答：您好 新建账套的时候 根据以前的科目余额表录入数据就好了哈
• 10 老师，请问8月开始个税专项扣除因为国家政策提高了，填写个税表的时候是直接更新，累计直重1月就变更累计了吗？不需要修改是吗
  答：您好，对的，那个是新政策，不需要修改