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计提社保和公积金的会计分录怎么做？

103 2022-07-01 10:02

老师解答

答疑老师

2022-07-01 10:02

你好；借管理费用- 社保 -公积金贷应付职工薪酬- 社保- 公积金

学员你好，计提工资：借：管理费用贷：应付职工薪酬-职工工资应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分）计提个税：借：税金及附加贷：应交税费-应交个人所得税社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的，公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。

2018-02-02

你好公司的社保，公积金分录一般分为三个步骤， 1、企业计提社保、公积金时，做如下分录，借：管理费用--工资/社会保险费/公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬--工资/社会保险费/公积金（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬--工资（应发数），贷：其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保、公积金的时候，借：应付职工薪酬--社会保险费/公积金（单位部分），其他应收（付）款--社会保险费/公积金（个人部分），贷：银行存款/现金。

2022-08-19

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2018-10-21

企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

2020-03-17

借管理费用等-工资/社保费/公积金贷应付职工薪酬-工资/社保费/公积金

2019-07-31

你指的是单位支付的部分把和个人支付的不一样

2019-08-23

先计提工资工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用借：管理费用等——工资贷：应付职工薪酬——工资然后发工资借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款等（实际发的工资）其他应付款——社保（扣除个人缴纳部分的社保和公积金）应交税费——个人所得税（扣除个税部分）然后还有计提单位缴纳的社保及公积金借：管理费用——社保（社保和公积金）贷：应付职工薪酬——社保（含公积金）然后缴纳社保和公积金的时候借：应付职工薪酬——社保其他应付款——社保贷：银行存款等

2021-03-18

在计提工资时：借：管理费用、生产成本等贷：应付职工薪酬－工资应付职工薪酬－社保基金发放工资：借：应付职工薪酬－工资贷：银行存款借：应付职工薪酬－社保基金贷：其他应收款（代扣社保等）缴纳社保时：借：其他应收款（代扣社保等）贷：银行存款计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。

2016-02-21

你好，您好！1.分配工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款公积金和社保一样一般损益类的会计科目，月末都要结转

2021-07-13

计提社保公司部分借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保个人部分借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-社保支付的时候借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷：银行存款

2024-04-11