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老师,长江公司投资为什么是递延所得税负债呀?

25 2022-09-16 16:08
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你好,因为账面价值大于计税基础的,账面价值是成本的

2022-09-16 16:08
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回答: 你好,因为账面价值大于计税基础的,计税基础是成本的

2022-09-16 16:09
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甲公司适用的所得税税率为25%,且预计在未来期间保持不变,2018年度所得税汇算清缴于2019年3月20日完成;2018年度财务报告批准报出日为2019年4月5日,甲公司有关资料如下:   (1)2018年10月12日,甲公司与乙公司签订了一项销售合同,约定甲公司在2019年1月10日以每件5万元的价格出售100件A产品,甲公司如不能按期交货,应在2019年1月15日之前向乙公司支付合同总价款的10%的违约金。签订合同时,甲公司尚未开始生产A产品,也未持有用于生产A产品的原材料。至2018年12月28日甲公司为生产A产品拟从市场购入原材料时,该原材料价格已大幅上涨,预计A产品单位生产成本为6万元。2018年12月31日,甲公司仍在与乙公司协商是否继续履行该合同
2021-12-24
你这里里会计基础为1109 计税依据1250 然后总的确认了这递延所得税负债141×25% 第一期利益调整减少差异9,减少递延所得税负债9×25%
2020-08-05
您好,因为递延所得税负债增加,所得税费用增加,再计算所得税费用是负债减资产。
2020-08-22
老师,那么是哪个时候进入应交税费应交所得税的?
2019-05-07
可以这样理解。具体来说,会存在递延所得税资产和递延所得税负债完全就是因为“会计”与“税法”两者之间在处理业务时存在的差异所导致的。应交税费——应交所得税,体现的是税法,所得税费用体现的是会计,递延所得税是在做纳税调整产生的,递延所得税资产可理解为当期多缴纳税的税款,导致应交税费增加,以后期间可以少纳税,递延所得税负债可理解为导致当期少缴纳税款,导致应交税费减少,以后期间会多纳税款。 仍然是先算所得税,再做转利润分配的分录。你“所得税费用”最后仍然要转入“本年利润”,无非你在算所得税费用之前先计算出五年内补亏后是否还有多余的利润总额,这一步直接按一下计算器就可以算出来的,何必要通过做分录才看出呢
2021-03-17
按照反方向冲减就可以了,也是计入所得税费用
2022-07-23
递延所得税资产和负债的产生主要是由 会计记账选用的方法和国家税务局规定的税基计算方法不同产生的。我们会计一般利润表按照权责发生制,而税收是根据收付实现制,就是说你手头有多少现金。比如说:这期公司有1000元的应付账款,内部核算时是扣除1000的,但是所得税税基的计算没有扣除,这1000块就在你手上,你凭什么不交税呢?那你这一期多缴了,下一期假如这部分应付账款出去了,你就会少缴纳这1000的税。这就是递延所得税资产。未来会带来现金流入,符合资产的定义
2020-08-21
你好,因为以前确认的递延所得税负债,现在出售了,金融资产确认的递延也要冲回去的
2021-08-27
你好同学,错的。递延所得税费=递延所得税负债(期末-期初)-递延所得税资产(期末-期初)
2022-06-23
老师,我可以理解为资产多,表示多交的税,以后可以少交所得税,所以所得税费用在贷方,负债多,表示少交的税,以后还是要补上的,所以所得税费用在借方?这么理解可行吗?有点记不住了……
2020-02-20
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