Excel学堂用户5970

个税申报是5000元，帐里实际会计分录支出3000元，汇算怎样调

586 2020-04-13 20:39

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-04-13 20:39

您好按照帐的支出汇算清缴应该更正个人所得税申报

就是有1000元是拖欠员工的，是么？还没发给员工。

2019-05-17

你好，需要根据实际税额反推收入借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税多申报一点收入就可以解决这个问题

2016-09-06

您好，分录，收到款时，借；现金或者银行存款，6000元，贷；预收账款，6000元，确认收入时，借；预收账款，5000元，贷：主营业务收入，5000元减去税金，应交税费-应交增值税，5000*增值税率/（1+增值税率）

2017-10-18

您好，调整3000是税前扣除口径，不调整未分配利润。

2021-04-15

一个单位是辅导期，买发票时预交了2500元，实际实现了25000元税款，2500元直接从25000里抵扣出来了，怎样做会计分录.

2017-07-01

你好，官方的填报说明是这么写的：第7行“四、工会经费支出”：填报纳税人本年度拨缴工会经费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额；（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的工会经费本年实际发生额。（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例（2%）。（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×2%与本行第1列、本行第2列三者孰小值填报。（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。

2018-05-12

您好，年终级可以并入工资申报，也可以在单独用全年一次性奖金进行申报。看您选择那种方式。

2020-02-22

您好，500计入营业外支出

2019-12-17

可以后期补报上，去大厅补

2020-03-26

你好，这个图片是新政府会计职工薪酬的做法，你看看，有不明白的可以再提出

2019-09-19

热门问答

1 老师，以下共三个问题，前两个麻烦帮忙写一下分录，辛苦啦～如果只回答一句或者不太会的老师烦请不要回答浪费彼此时间，谢谢 1、乙公司发行费怎么做分录 2、乙公司债转股交易费1.5万、其他债券投资已确认增值部分3万和交易费3万怎么做分录 3、甲公司固定资产和库存商品分摊金额时候为什么债券投资减的是50呀，交易费不也算到成本里面吗那不得减去53吗
答：同学您好， 1、乙公司发行费2万元计入资本公积，为答案中乙公司下面那个分录，借：资本公积—股本溢价 2 贷：银行存款 2 2、（1）乙公司债转股交易费1.5万为甲公司取得交易性金融资产后付出的手续费，为甲公司做分录，借：投资收益 1.5 贷：银行存款 1.5 这个分录已经合并到右边甲公司的分录中，（2）另外，甲公司支付3万元交易费分录为，借：债权投资—利息调整 3 贷：银行存款 3 这个分录同样合并在右边甲公司的分录中，债权投资53，由“债权投资—成本”50和“债权投资—利息调整”3构成，剩下的分析在下条信息，请稍等
2 这个发票税务系统提示数量错误，这里是写面积嘛
答：是的，应该写面积的哈
3 请问购买的画图软件，这个计入无形资产还是长期待摊费用
答：您好，这个是属于无形资产的
4 老师好：我们是很小的企业。请问下租的办公室。房东不开发票。开的收据，我们计入什么费用？
答：这个计入管理费用-房租
5 老师好，有人说股权转让，有的专管员看的是资产总额，有的看的是占股比例，我想问下占股比例咋看啊？
答：您好，他是看转让的金额，站整个投资的比例
6 公司收到个人代开劳务发票，申报个税的时候，在哪一栏申报这个人的税呀
答：你好，在劳务报酬非连续里边申报
7 老师，咨询一下，物流公司购买汽车配件支付了5948元后退回2250元，收到专票3698元，这个分录该怎么做啊
答：借费用3698 银行存款2250 贷其他应收款5948
8 公司成为高企之后账务上必须要有无形资产吗
答：对，一般都是有无形资产的
9 为什么企业重组的特殊性税务处理里股权收购要以原计税基础确定，而不是公允价值？
答：您好，因为如果按照公允价值的话，这个地方会有虚增的可能性
10 老师，因为社保未交，员工住院需要交医药费，领导先帮交医药费了，后面社保缴纳了，领导报销医药费如何出分录呢，还没有付款
答：同学，领导交医药费，挂领导的往来，其他应付款，报销冲往来