某酒厂系增值税一般纳税人，2019年7月发生以下经济业务:(1)向农民人个收购自产高梁一批，开具收购凭证上注明收购价格为20000元，货物验收入库取得承运部门开具的货物运输业增值税专用发票上注明的运费为2000元，增值税180元;(2)购进一批食品，作为实物福利发放给全体职工，取得增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税为1300元。(3)销售散装白酒5吨，每吨不含税单价6000元，另收取包装物押金3390元。(4)将企业新研制的200吨粮食白酒为样品，赠送给老客户试用。已知该白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨10000元，成本利润率为10%。计算:该企业应纳的增值税和消费税。

热门问答

• 1 老师我们公司是制片公司，买卖一些家居，衣服道具，能按旧货处理吗？税率多少。
  答：你好，这个没问题，是可以的
• 2 为什么都没纸质发票了还要交印花税？
  答：印花税是根据购销合同，不是根据纸质发票。它是行为税
• 3 之前的法人还挂着账，现在已经变更过法人了，公司现在还显示一直欠着她钱，这个要怎么操作更好呢
  答：公司法人变更后，原来的债务仍然需要由变更后的公司承担。根据《中华人民共和国公司法》第九条和第一百七十四条，公司工商登记事项发生变更的（包括变更法定代表人），原公司的债权债务应该由变更后的公司全部承担，不需要另行说明。 如果需要解决这个问题，可以考虑以下几种方法： 1.与原法人协商解决：可以与原法人协商，就债务清偿达成一致意见。如果债务不大，可以考虑一次性清偿，以避免长期挂账带来的麻烦。 2.修改公司章程：如果债务较大，需要长期清偿，可以考虑修改公司章程，明确责任和义务。 3.寻求法律援助：如果协商不成，可以寻求法律援助，通过法律途径解决纠纷。 总之，在法人变更后，公司应该及时处理债务问题，避免出现不必要的纠纷和损失。
• 4 5月份开发票产生了城建税12.79元，增值税销项税255.75元。5月份的账务要怎么处理？
  答：您好，也没有计提吗这个
• 5 请问老师，生育险和医疗险合并一起了吗？
  答：是，生育险和医疗险合并一起了
• 6 入资缴纳的税率是多少
  答：入资缴纳的税率是0.025%
• 7 老师，我想请教一下您，我们有和一家公司合作，然后给他付了合作费4080元，但是这笔钱没有走银行支付，现在合作终止了，对方只肯退10%408元给我们，退回到了我们公账上，那请问这笔钱要怎样做账啊，挂预收款也不对，正常这笔钱应该要做平对吗，分录老师可以发一下吗，谢谢。
  答：你好，当时支付的时候个人支付的吗？有证明吗？
• 8 老师，作废的发票金额在已开发票金额里面显示吧？那怎么知道除去作废的还有多少额度可以开？
  答：您好， 你们是小规模吗？
• 9 老师好。请问我们公司新增销售白糖业务，请问针对这一业务，在税务上我们是否需要办理备案或申请呢？销售发票的税率是13%吗？
  答：如果涉及到经营范围的变更，需要去税务做变更登记。税率是13%。
• 10 老师您好，请问物业公司是一定要设立公共收益户的吗
  答：你好，学员。这个不是必须的