Excel学堂用户9706

你好，老师，我们是小规模增值税季报的，这个月普通发票开了94400元，税务专票开了135000元，怎么做计提分录

473 2020-05-21 10:05

老师解答

答疑老师

2020-05-21 10:08

小规模纳税人按季度进行申报，这个月正常做收入处理。计算税款。就是专用发票不免税的。对于普通发票看季度收入是否超过30万元，如果是没有超过30万元，就是免税的，如果是超过了30万元，就是不免税。正常做分录处理。季度末再计提税费，或减免税费。

借，银存贷，营业收入

2019-07-14

你好，学员。首先，你需要明确你们的农业公司是否属于小规模纳税人，如果是的话，你们的销售秸秆的收入是免税的，所以这部分收入在填写增值税申报表时不需要计入。其次，卖大米的部分，按照1%的税率计算，税额应该是51044元的1%，即510.44元。最后，你的营业收入3570690.7元，这部分应该是包含了销售秸秆和大米的收入，所以在填写增值税申报表时，应该扣除这两部分的收入，剩余的部分就是应纳税的营业收入。

2023-07-20

同学你好，你开的都是普票，营业额也是在起征点内，不用交税，销售额填在免税额里，后面附表减免税里面添加，其他附表依次保存最后回到主表带出数据

2023-04-13

你好借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款

2019-07-18

你好，做免税的是吧？借应交税费贷营业外收入。

2023-07-12

您好！你是按季度申报的还是按月度。

2020-01-13

增值税申报表你问是2020年1季度吗，这个开专票填写1行等于2行，最后应纳税额为0 这个普通发票我看学员反馈说问税局直接0，不填写小微企业免税额这个负数，这个没有开别的发票话，账务处理，借应收 -102000贷主营业务收入-102000 /（1%2B3%）应交增值税-102000 /（1%2B3%）*3% 假设开3% ，专票做借应收 3000 贷主营业务收入，3000 /（1%2B3%）应交增值税，3000 /（1%2B3%）*3%

2020-09-21

你好，只需要交10万专票的增值税就可以。不是这么理解。

2021-06-22

你好，开具超过30万，全额缴纳税款，普票和专票合计不含税乘以开具的税率是增值税，附加税是增值税乘以百分之12

2021-04-01

专票填写1行=2行不含税是1000 这个等于1000 ，对应1000*2%填写减征额16栏和减免表2.3.4列，普通发票不含税填写10行，

2020-07-06