Excel学堂用户2520

5月开的两张纸质普票被客户退回来了，说是校验码被遮盖了，得重开。这两张已做账了，是直接开负数发票就可以了，还是做红字发票？

140 2023-01-25 21:54

老师解答

答疑老师

2023-01-25 22:09

首先，根据《发票管理办法》，税务机关认可的正确发票，是需要验证码和发票体持票人开具的，因此，客户发票中的验证码遮盖，是不能被认可的，所以需要重开，具体的开票方式有两种，一种是开负数发票，另一种是开红字发票，一般来说，开负数发票比较方便，比较快捷，另外，就是税务部门会根据发票处理情况，对开票有一定的把控，所以有时候，建议开红字发票比较合适。拓展知识：在开具红字发票的时候，税收影响的项目需要打“红字”，即写成负数，税额部分也一样，所以“红字”发票不能抵扣税收，只能作为“红票”的销账凭证。

借应收负数，贷主营业务收入负数，应交增值税，负数，之后重新开蓝字借应收贷主营业务收入负数应交增值税负数

2020-09-27

以前的凭证需要先红字负数再重新做账的

2023-04-04

您好客户把发票退回，是直接开红冲就可以

2020-09-02

8月份：比说说：借：应收账款 100 贷：营业收入100 不考虑增值税多开了30元借：应收账款 30 贷：营业收入30 11月份借：应收账款 -130 贷：营业收入-130 正确的发票：借：应收账款 100 贷：营业收入100

2020-11-28

你好，这个没关系的可以用的

2020-01-20

同学，你好，退回来的发票直接作废重开就行了

2023-07-21

你好；你们之间实际发生了业务吗？这个发票是开错了要红冲；重新开票吗？去年的发票也可以认证抵扣的；不用重新开哦

2022-09-20

你好，销售方申请还是购买方申请要看具体情况，按税务总局的文件，只有开票有误，没有交付购买方或购买方拒收（没有认证），是由销售方向其主管国税机关申请开具红字发票。其他的，如退货、折让、或开票有误购买方已经认证了发票（按税收法规：通过认证的发票是作为记账凭证不能退还销售方的），都是由购买方向其主管国税机关提出申请开具红字发票。具体实际操作，一般是购买方没有认证且没有记账的，就由销售方向主管国税机关申请，反之就由购买方申请。如果是发票遗失又需要开红字发票，就有点麻烦，需要销售方到税务机关申请已抄报税证明单，购买方凭证明单认证发票后再申请开具红字发票通知单交给销售方开具红字发票。

2019-11-18

你好，都可以，看你们自己

2021-09-23

学员你好，这种情况没有别的方案了，发票是真的一般税务也不会要求调整的

2021-11-10