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5月开的两张纸质普票被客户退回来了,说是校验码被遮盖了,得重开。这两张已做账了,是直接开负数发票就可以了,还是做红字发票?

80 2023-01-25 21:54
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首先,根据《发票管理办法》,税务机关认可的正确发票,是需要验证码和发票体持票人开具的,因此,客户发票中的验证码遮盖,是不能被认可的,所以需要重开,具体的开票方式有两种,一种是开负数发票,另一种是开红字发票,一般来说,开负数发票比较方便,比较快捷,另外,就是税务部门会根据发票处理情况,对开票有一定的把控,所以有时候,建议开红字发票比较合适。拓展知识:在开具红字发票的时候,税收影响的项目需要打“红字”,即写成负数,税额部分也一样,所以“红字”发票不能抵扣税收,只能作为“红票”的销账凭证。

2023-01-25 22:09
相关问题讨论
一一对应开 一张发票对应一张红字
2018-11-23
需要的,需要做一个红冲收入,然后再做正数收入的。
2021-08-31
是的,自己开红字单,负数发票。退回的票是和负数票放一起做账
2022-10-13
你好,这个没关系的 可以用的
2020-01-20
您好,可以直接开负数1万这么操作。
2018-07-30
你好,都可以,看你们自己
2021-09-23
这个可以,要求出一个退货通知对方入账说明就可以这个,贴后面之前发票不需要退回这个
2020-06-05
 你好 ;    是的。   如果之前开错了就红冲重新开才行的 
2021-08-25
您好,您的情况比较特殊,但是根据我的税务经验,您一般还是需要领用纸质发票开具红字发票来冲销上个月开具错误的那一张发票的。 为您提供解答,如满意请五星好评哦
2019-03-06
8月份:比说说: 借:应收账款 100 贷:营业收入100 不考虑增值税 多开了30元借:应收账款 30 贷:营业收入30 11月份 借:应收账款 -130 贷:营业收入-130 正确的发票:借:应收账款 100 贷:营业收入100
2020-11-28
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    答:你好 具体的有哪些业务的
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  • 老师,需要一个从计提工资,社保,个税,到发放的一个完整分录,谢谢您。
    答:你好 计提工资: 借:管理费用—工资, 贷:应付职工薪酬—工资, 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资, 贷:银行存款, 其他应付款—个人社保, 应交税费—个人所得税, 缴个税时: 借:应交税费—个人所得税, 贷:银行存款, 社保计提: 借:管理费用—社保单位, 贷:应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时: 借:应付职工薪酬—社保单位, 其他应付款—个人社保, 贷:银行存款,
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    答:个体工商户每月申报是根据国家规定开展的税收管理工作,申报项目一般包括本月累计销售额、本月应缴税款、本月累计采购额、本月应扣除税款等。申报的内容包括: 一、销售额:需要报告企业本月的销售额以及零售业和服务业的收入,以及加工、批发和零售行业的成本支出; 二、税款:需要报告企业本月的应缴税款、税金及费用等; 三、采购额:要报告企业本月采购支出,以及材料、购买服务及其他采购支出; 四、准备税款:要报告企业本月应扣税款,包括增值税、消费税和企业所得税等。 个体工商户每月申报的目的是为了依法合规缴纳税款,避免税款拖欠,推动国家社会经济健康发展。申报时,需要准备并准确提交相关纳税文件,如:一般纳税人书面申报表、完税证明、特种税收管理申报表等,以及应提交的财务会计报表和财务凭证,确保税款准确申报和缴纳。 拓展: 个体工商户在纳税申报时,还可根据当月的交易情况,选择性采用计税方式来减轻税收负担,比如一般纳税人可以选择计算所得税和税收减免政策,以及办理税收优惠资质;企业也可以通过税收转移定价技术合理调整收入,减少合计税收负担。
  • 公司成立后想改变关联关系,从税筹角度考虑应如何规划?
    答:根据成立后改变关联关系的要求,从税筹角度考虑,要实现改变,应当首先考虑以下几方面: 一、改变税筹规定。在公司成立后,根据国家所规定的有关税收政策,可以通过更改税筹规定来调整财务关系。让有关关系具有更加灵活性。 二、税后规划与重组。根据税收的法律法规,可以安排企业重组,将财务关系合理调整以适应新的业务实际,特别是在企业进行收购、重组等重大投资时,可以提前的安排财务关系。 三、把握税收有利时机。公司成立之初,要积极关注当地的税收政策,尤其是可以争取税收优惠政策,合理安排业务,使其达到有利于财务关系的变更。 拓展知识:此外,根据国家有关税收政策,税务局还可以发放税收减免、减税政策,以减轻企业的税负,改变财务关系等,以更好地适应公司市场发展需要。
  • 为员工垫付的房租水电,能记应付福利费吗?
    答:根据《企业会计准则》和《企业会计实施暂行办法》,企业准备为员工垫付房租水电,是可以记应付福利费的。 但是要想记应付福利费,首先要满足《企业会计准则》第50条要求,即应付福利费必须来自于企业为职工提供的一次性或长期的“福利计划”,而不能来自企业对职工提供的普通的工作福利或者个体职工提供的福利。 其次,从账务处理的角度,除了满足第50条要求,还要满足其它的要求,如“垫付记入期初应付职工薪酬”,“福利费用在期末实现时记入应付福利费”,“期初与期末都有应付职工薪酬,但当期净额均无”等。 最后,在垫付房租水电之前,企业还要完成职工福利结算,做好福利制度登记,福利核算,并把福利核算出来的成果及时做好报表汇总、汇算清缴,防止垫付行为对当期结转造成影响。 总之,准备为职工垫付房租水电,记应付福利费的前提是要满足《企业会计准则》的规定,并且要仔细处理账务记录,并加强福利制度的管理维护。 拓展知识:企业应付福利费的归属性依据,一般是按照《劳动合同法》规定的工资归属原则,即应付福利费应归入当期工资费用,此外还应参照《企业会计制度》规定的一次性和普通福利划分,以及相关业务规定。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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