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请问老师成都小规模企业所得税不需要季度预交了吗?我看之前的申报表利润总额那里都是0,而且营业成本也和主营业务成本不一样,怎么回事呢?

85 2023-01-26 11:30
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从2018年1月1日起,中国的小型纳税人已经可以不预缴企业所得税,具体情况要根据企业的所属税务机关或政策规定。根据《关于进一步做好小规模纳税人实施税收优惠政策改革工作的通知》,小规模纳税人无需季度预缴企业所得税,只需按月申报缴纳,年度纳税申报时补缴。在利润总额一行显示为0的情况下,营业成本和主营业务成本也会有不同,因为营业成本是指企业实际发生的一切合理支出,而主营业务成本指的是企业开展主营业务的具体成本,包括材料成本、人工成本、能源成本等。

2023-01-26 11:36
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你好是的,根据本年累计的填写。
2020-04-20
您好 企业所得税季度报表营业成本根据利润表的数据填写 季末资产总额根据资产负债表资产总计期末数填写
2019-07-11
你好,那是因为要预缴企业所得税,季度有成本数据可以递减利润,达到少预缴所得税
2019-04-09
你好 企业所得税季度申报A类表,其中的利润总额不等于营业收入—营业成本的 营业收入=主营业务收入+其他业务收入,不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用 利润总额要和利润表中的利润总额一致的
2020-01-06
填写主营业务成本+其他业务成本
2018-04-10
你好 营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用 利润总额就是利润总额,而不是净利润
2018-10-15
你好,所得税申报表的营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用
2019-04-18
 你好1. 是的。 就是和你利润表营业成本 和营业收入一致的金额的  2; 营业成本 包括主营业务成本 和其他业务成本的; 不包括期间费用 和税金部分哈   
2022-05-13
这个应该是一致的,是不是申报表里面的营业成本包含了期间费用
2021-01-15
你好,财务报表实际上也是0的吗
2020-04-15
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    答:应收账款的减免税款计算原则是,把原有的应收账款从税前销售额中扣除,使税前销售额不变,然后重新计算所得税,再从所得税中减去减免的税款额,得出最终的税款减免额。 假设有一笔应收账款32610.10,已知我国的企业所得税税率为25%,那么需要减免的税款为:32610.10 X 25% = 8152.53。 减免税款的具体计算步骤如下: 1.求税前销售额:应收账款32610.10/ (1+25%) =26000 2.求本次所得税:税前销售额26000 X 25% = 6500 3.求税款减免额:减免税款8152.53 –本次所得税6500 = 1652.53 可见,应收账款32610.10减免的税款应该是1652.53。 拓展知识:减免税款可分为税务减免税款和税收优惠减免税款,前者一般需要符合法律规定,经税务部门审批才可以享受,而后者是指政府为促进经济发展、落实经济政策而采取的税收优惠政策,这些政策对缴纳相应税款的企业可以采取相应的减税措施。
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    答:应收账款是指,企业向客户售出货物或提供服务,客户仅签订合同协议或支付订金,仍未付清货款,而企业仍必须维护该帐目,称为应收账款。美金应收账款的会计处理是首先在应收账款科目记一笔借方,金额取外币金额,其次在外币账户记一笔贷方,金额取应收帐款外币金额,然后在货币兑换科目记一笔贷方,金额取当日汇率乘以应收外币金额得到的本币金额,最后再在应收账款科目记一笔贷方,金额取本币金额。 拓展知识: 应收账款的会计处理不仅仅限于美金账款,如果涉及到其他外币,会计处理还需要考虑外币账款的兑换率调整问题。比如,当应收外币账款出现所属期内外币汇率有变动情况时,应收外币金额相同,而本币金额却不相同,需要根据外币汇率变动给予兑换汇入科目的账务处理,以把应收外币金额折算成本币金额,实现应收账款的准确记账处理。
  • 老师你好,员工餐费无发票可以写入差旅补助那里吗 这个是要做进工资里申报个税呢 就是放在差旅补助那里100天标准,这个需要申报吗?跟工资收入合并申报在做相对用的扣除 还是说超出标准才需要?
    答:在税务术语中,员工餐费无发票可以写入差旅补助那里,是指企业可以为所有在差旅过程中的员工,提供一定的餐食补助,放在差旅补助那里。这种餐食补助可以根据每天的实际交通费,分配到补助费用中。 这类补贴费用,根据《企业所得税法实施条例》规定,可以放入差旅补助中,在报税时,企业可以根据100天标准,从 所得税应纳税所得额中扣除。若每位员工的差旅例外福利补贴费用超出标准,则需要额外的税付,而不能在应纳税所得额中扣除。 拓展知识:除差旅补助,还有其他可以用于减免税款的福利补贴,如交通补贴、住宿补贴等。企业可以根据实际情况,灵活使用以减少税收。

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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