老师您好,首先感谢您的指导。 答案是:借暂估500,贷利润分配未分配利润500。跨年后,暂估调整的两条会计科目为:暂估损益-调整项目和未分配利润-调整项目。当把未收到的暂估收入计入本年时,暂估收入在暂估损益-调整项目中发生贷方500元,并且在未分配利润-调整项目中发生借方500元的科目变动。拓展知识:暂估损益-调整项目和未分配利润-调整项目是企业最终反映调整产生的影响的重要科目,它们不仅将影响本期利润及所得税,而且也将影响公司未来期间的利润及所得税。因此,在把握和解释这两个科目的变动时,审计人员应仔细检查,并仔细评估它们对企业未来期间损益的影响。