所得税汇算清缴补交了一些税款，计入了以前年度损益调整但是想在年底的时候再转入未利润分配，请问本月的利润表和资产负债表会体现出来这笔税金么

追问： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 五月交的税也是五月做的分录 也记入了五月的分录

回答： 你好，这样的话单看资产负债表是显示不出来的，因为应交税费已经平账了。

追问： 可是我们这资产负债表里面的未分配利润比利润表的多出这笔税款来了

回答： 你好！以前年度损益调整科目期末有余额吗？你是不是填报表的时候填录了报表的未分配利润里面资产负债表？否则的话你资产负债表是不平衡的。

追问： 对 以年度损益调整那个科目有余额，不是应该转到利润分配吗？ 但是我们没有做分录，因为领导说这个钱要年底的时候再调整，所以就是让挂在这儿，然后这样我做出来的资产负债表儿确实是不平的， 而且资产负债表儿就是本期数 ，资产加负债等于所有者权益，就和资产总计差这个2000多块钱的税钱，而且这个数 未分配利润这块儿在在外边儿里的未分配利润也比比利润表里边儿多这2000多块钱，所以我就不明白是怎么做，怎么调整，因为他说因为领导说这个可以这么挂着，我就不知道怎么挂好。就不知道后面怎么操作 这个以前年度损益调整我查了说他是一个过渡性科目，又说不是损益类科目，然后他是 当月结转还是可以年底结转 有没有说必须当月结转到利润分配里这一说，他以前好像是在利润分配下吧，现在是改成一级科目吗？这点也不太明白。

回答： 您好，应该是转入未分配利润。如果不揭短的话，你们的资产负债表是不平的，所以说这个数资产负债表应该已经填写在你们未分配利润。

追问： 请问以前年度损益调整现在是一级科目了么？

回答： 你好，以前年度损益调整是一级科目

追问： 如果我这样做：借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款；借：所得说费用 贷：应交税金-应交所得税 可以么？是否可以不通过 以前年度损益调整科目？

回答： 你好，这样你会影响本年度的损益。