小规模纳税人季度开的专票超过了30万 普票没超30万 那开的普票需要交税吗？

追问： 也就是说只要是开超了30万 普票和专票都要交税是吗？

回答： 您好，是的！您的理解非常正确。

追问： 还有一个问题 疫情期间开的发票的税率是1％，我们公司也在疫情期间开过3％的发票，那申报增值税时，填在本期应纳税额减征额那一行是按1％的销售收入*2％吗？

回答： 您好，是的，您的操作非常正确。

追问： 不是按3％的销售收入*2％吧？

回答： 您好，因为按1%计算的增值税是销售额*1%/（1%2B1%），与3%无关。您减免的金额是2%/（1%2B1%）。

追问： 也就是说减免额那一行是开票是1％的不含税销售收入*2％是吗？ 比如不含税的销售收入是50万 那减免额那一行就填50万*2％？这样算对吗？

追问： 老师 能帮忙看一下吗

回答： 您好，您不含税50万元，则含税销售额=50*1.01=50.5万元，免税=50*2%=1万元。您的理解非常正确。