Excel学堂用户8752

老师，您好！连续编报的第一笔分录我没看明白，营业成本是损益类，为什么不用未分配利润代替？

94 2023-08-31 09:22

老师解答

答疑老师

2023-08-31 10:03

你好，第一笔分录，其实已经用未分配利润代替了，只是营业收入和营业成本都是未分配利润代表，该笔分录不写

您好您就看期末本年利润科目余额再哪一方，那么做结转未分配利润科目时，本年利润就出现在另一方就是了嘛

2021-03-29

嗯，这个以前年度损益调整，它是代替的主营业务成本，而不是说像你那样做凭证。

2022-03-17

你好，不需要，期末的时候你注意一下结转损益那笔分录有没有自动结转，没有的话你再手动补一笔

2018-05-08

每年12月份底年结的时候吧本年利润结转到利润分配未分配利润

2019-06-23

你好，需要做的，如果没有做的话，是对方错了。

2022-01-17

你好这个做了以前年度损益调整都需要结转到未分配利润的

2019-06-05

您好，因为上年的损益类科目余额，全部结转入利润分配，也就是资产负债表的未分配利润了，所以在有所得税影响的情况下，合并报表中，第二年损益科目直接用未分配利润替代，未分配利润是净利润，损益科目进入未分配利润，是扣除所得税了，但是所得税是必须缴纳的，但这个内部交易金额实际应该缴纳的企业所得税，是没办法准确计算的，所以抵消时，就不考虑企业所得税的影响了。合并报表中逆流交易，少数股东承担的未实现的内部交易损益，不需要扣所得税，原因同上。

2020-08-08

你好，可以用未分配利润代替

2019-05-21

你好，截图看下分录企业会计准则做账的吧

2019-11-30

用本年利润弥补以前年度亏损不影响留存收益。 1.留存收益的构成：留存收益=盈余公积+未分配利润，如果补亏前后盈余公积和未分配利润未发生变化，则留存收益不变； 2.其次未分配利润的构成：未分配利润来源于两个账户：本年利润和利润分配，例如本年利润300，利润分配-100（亏损），那么弥补亏损前的未分配利润是200；补亏后则是：借：本年利润 300 贷：利润分配 300 补亏后的本年利润0，利润分配200，两账户合计还是200。即补亏前、后未分配利润的总计不变，所以不影响留存收益。因为本年利润年底都要转入利润分配-未分配利润账户，所以税后利润弥补亏损其实就是利润分配账户内部的变动，一增一减自然不会影响留存收益总额了。

2021-03-14