请问开具电子专票里面的目录设置是什么东西？要怎么设置才能开具电子专票呢？

热门问答

• 1 房东是小规模纳税人，开给我们的厂房租赁发票是5%的；我们是一般纳税人，那我们转租出去，能按5%开票吗？还是要按9%开票？
  答：答：根据《中华人民共和国发票管理条例》（GB/T3715-2001）规定，开具增值税票证所开具的发票，按照出租方的纳税人类别，所使用的税率也有不同，一般纳税人转租厂房，应该按照9%的增值税税率开具发票，而小规模纳税人仅限于按照5%的税率开具发票。因此，您想要按照5%的税率开具发票，需要您的房东改变纳税人类别，由小规模纳税人变为一般纳税人。 拓展知识：从发票管理条例中可以了解到，对于空间租赁经营项目，如果出租方为企业纳税人或者个体工商户纳税人，属于增值税征收项目，所开具的发票须按照17%的增值税税率开具发票，而如果出租方纳税人类别为小规模纳税人，则可按照5%的税率开具发票。
• 2 老师您好，请问从对公账户里取现怎么操作？
  答：老师您好！从对公账户中取现的操作流程如下： 1、账户持有人准备必要的材料：付款理由、收款人账号信息、本人银行账户等； 2、登记付款信息，包括：付款金额、付款款项、收款人信息等； 3、复核付款信息，核实无误后提交； 4、正式发起付款流程，提交到银行； 5、完成付款，获取凭证（可选）。 拓展知识：从对公账户里取现，需要账户持有人提供一些必要的材料，如：收款银行账号、账户名称、开户行、货币种类等，以便及时准确的完成付款。此外，根据不同的银行付款政策，实际到账时间可能会有所不同，有些银行会有一定的付款手续费，而且到一定金额（如5万元以上）可能需要额外提供相应的资料或经过特殊的审核程序才能完成付款。
• 3 你好，我们单位属于物业公司，电费属于代收代付，收到时做其他应付款，请问，有住户需要退电费，会计分录怎么做
  答：电费的会计处理，一般分为以下几个步骤： （1）建立电费收入科目，在会计科目体系中建立“电费收入”； （2）入账电费收入，通过`应收账款`这个科目，记录客户应付款项； （3）发生电费支出，可以按照实际支出金额或者协议金额，建立银行科目，并在银行科目中入账电费支出； （4）结转电费收入，当支出发生时，将电费收入科目下的应收账款结转； （5）结算电费收入，当有实际收入时，将应收账款结算，在客户科目下记录电费收入； （6）客户退费处理，当客户要求电费退费时，将客户科目下的电费收入做减法处理，对应在银行科目下做加法处理，以此来实现电费退费的处理。 拓展知识：电费退费处理，除了会计处理外，还需要考虑利润影响，税收影响，财务主体影响等问题。在电费退费的案例中，需要经过财务审计，并仔细计算电费退费之后对收入和利润的影响，以确保退费后仍能正常正确的计算企业的收入和利润。
• 4 抱歉，我不是问分录。我是问，如果我公司购入了桌椅，可是折旧还未折旧完，就坏了，如何处理。
  答：如果您公司购入的桌椅已经坏了，但是折旧尚未完成，那么您需要根据政策和公司业务需求制定一套有效的处理方案。 首先，如果坏掉的桌椅可以拆卸重新安装，可以考虑进行维修。如果维修无效，就可以考虑更换桌椅。其次，要根据折旧程序，确定坏掉的桌椅已经折旧多少，折旧剩余金额就要补缴到公司账户。 此外，物资有损失时，还应该考虑应急措施，例如暂时租赁，以便企业正常运行。同时，还要把损失的情况记录在档案中，以便日后做出更精确的解决方案。 总之，如果公司购入的桌椅坏了，但折旧还未完成，需要根据实际情况，制定一套有效的处理方案，要确保企业的正常运营。
• 5 高新技术企业，10-12月购买的小汽车可以加计扣除吗？
  答：根据税务政策，高新技术企业可以对购买的小汽车进行购置税抵扣。可以在10-12月份购买的小汽车，也可以抵扣购置税。要加计扣除，就需遵守相关税收法律规定，完成申报程序。以购买的小汽车作为费用，结合企业的实际经营情况按照规定进行抵扣，抵扣范围包括新购买的小汽车，此购买车辆年实际使用不足 6 个月，则只能按车辆价格的 20%抵扣。 拓展知识：除了高新技术企业购买的小汽车可以加计扣除，还包括新能源汽车、残疾人专用小汽车和教研经费等方面的支出，都可以作为抵扣费用，进行税收抵扣。
• 6 小规模10月发生几笔业务：1、收加工费：借：应收货款 55000 贷：银行存款 55000 2、支付加工费：借：制造费用 600 贷：银行存款 600 3、扣第三季度增值税 借：应交增值税 1700 贷：银行存款1700 4、借：财务费用12 贷 银行存款12 开票：借：应收加工费 181972.95 贷：主营业成本收入 179985.79 应交税费1987.16 结转成本怎么做
  答：结转成本的做法： 1、首先做一笔业务，将加工费用从银行存款上借出，将加工费用借入制造费用，从而完成加工费的转移。 2、接下来结转加工成本。根据订单，可以得知加工费共计181972.95元，则可以做出两笔业务：一笔是从主营业务收入借出179985.79元，作为结转加工成本，将其贷入制造费用；另一笔是从应交税费借出1987.16元，作为加工费用中的增值税，将其贷入制造费用。 结转成本是指将加工费用和相关材料成本从贷方银行存款转移到费用方面，这些成本只能在收到销售款时才能完成结转，以免加工费和相关材料成本被贴现或大量累计。结转成本的实施成本管理的一个关键环节，既可以有效防范和控制企业的成本，又可以使费用的变动形成有效的反映外围环境的变化，从而实现财务的更好控制和调整。
• 7 老师请问增值税留抵退税分录怎么写，可以借:银行存款，贷:应交税费应交增值税(进项税额）吗
  答：增值税留抵退税分录应该是：借：应交税费-进项税额；贷：银行存款。为什么我们需要这样做呢？因为，增值税是把进项税额抵扣应交税费的，也就是说，进项税额充当了一种付款，抵扣了相应的应交税费，因此增值税的留抵退税分录应该是借：应交税费-进项税额，贷：银行存款。 关于进项税额，也就是购买商品或收取服务，购买方可能是企业或者个人，那么这两者抵扣增值税的流程是不一样的：企业可以在后续把进项税额用来抵扣相应的应交税费；而个人拥有强制性抵扣卷，即把进项税额转换成可抵扣的税收券，可以用来抵扣个人所得税。
• 8 老师，最新个税税率表麻烦发我一下吧
  答：尊敬的用户您好！最新的个税税率表如下： 根据国家最新的税收政策，2019年个人所得税税率表为： □ 累计应纳税所得额<5000元，减除费用1000元，无需缴纳个人所得税； □ 累计应纳税所得额在5000-20000元之间，税率为3%-20%； □ 累计应纳税所得额在20000-50000元之间，税率为10%-25%； □ 累计应纳税所得额在50000-80000元之间，税率为20%-30%； □ 累计应纳税所得额在80000-100000元之间，税率为25%-35%； □ 累计应纳税所得额大于100000元，税率为30%以上。 此外，还有个人月度免税额，每月可享受5000-10000元不同程度的税收减免。 拓展：个税英文名称是：Individual Income Tax,简称IIT；个税是我国境内所得居民应纳税收的重要组成部分，是财政部门发布的税收政策，由国家税务总局及当地税务机关负责实施，是调节国民收入分布的重要手段之一。
• 9 老师，公司转一般纳税人了，那之前一个项目没有开完的销售发票，要开增值税专用发票吗？
  答：据《中华人民共和国增值税通用发票管理办法》规定，把一般纳税人转为小规模纳税人后，其发出的未开具增值税专用发票的销售发票，仍需开具增值税专用发票。否则，客户按照一般纳税人处理，而企业却当做小规模纳税人处理，无法达到核实交税凭证的要求。因此，要将没有开完的销售发票转开增值税专用发票。 拓展知识：发票开具方式由普通发票向增值税纳税发票转变，即普通发票转开增值税专用发票，企业需具备以下条件：一是营业执照上列明为增值税纳税人；二是购买大额增值税普通发票软件；三是登记增值税发票终端。申请开具增值税专用发票应先安装增值税普通发票软件，其次再开通税务发票系统和申请开通发票终端，最后登记开具增值税专用发票，并安排相应的终端操作员，签署《增值税终端登记表》。
• 10 你好，买卖合同印花税万分之三没有优惠了吧
  答：买卖合同印花税为万分之三，目前没有任何优惠政策了。印花税是指按正常的购买或出售价格，买卖双方在签订买卖合同时交纳的一种费用。该税由完整的买卖交易所双方共同承担，印花税的收取金额也可能根据交易的数量和投资者的所在地来定价。印花税在国际交易中也很常见，可以控制由于外汇交易所引发的经济风险。此外，印花税还有助于政府获取财政收入，有利于维持市场稳定以及抑制金融市场的投机和庞氏骗局。