入账时，按照实际发票金额进行操作，在退税时，按照实际发票金额扣除运费，那科目需要怎么做呢？

热门问答

• 1 营业外收入600多万，营业外支出600多万，净利润负3万多，需要交税吗
  答：是的，按照有关法律规定，净利润负数的企业都需要交税。一般而言，增值税产品的税额按照金额的百分比来确定，而服务类产品的税额则是按照固定税率来计算的。根据收入和支出情况，我们可以分析出企业收入与支出所归属的不同类型，以便确定其应交税款的数额。另外，如果企业营业外收入支出为负数，还可以申请减免税政策，以减轻企业交税的负担。 拓展知识：企业在计算应缴税款时，不但要考虑其收入和支出的税收期限，还要注意进行营业外收入和支出的税收优惠政策，如国家已实施的科技支持等。
• 2 老师你好，从事蔬菜批发的企业，不用交增值税，但是好像也没有条款说不得抵扣进账啊
  答：从事蔬菜批发的企业，不需要交增值税，但它的进账是否可以抵扣是不确定的。根据税务政策规定，当企业从事批发贸易活动时，货物的销售所得可以抵扣税费，包括增值税等，而未交纳的增值税当做一项抵消的税额，可以抵扣企业进账，但是，如果企业没有交增值税，抵消的税额就无法得出，也就无法抵扣企业进账，所以企业不交增值税，可能就无法抵扣企业进账了。 拓展知识：增值税是指增值过程中产生的税收，是由生产者支付的一种消费税，主要的交税对象是企业。增值税也是国家税收的主要来源之一，它直接影响了企业的利润和投资，也影响了消费者的购买行为，因此，如果有必要，应该及时交纳增值税，以保证企业正常运营。
• 3 老师，请问一个客户用个人（采购员）银行转账到我公司公账上，我们怎么开票？她要求开给公司，那怎么操作呢
  答：开票的话首先要弄清转账的费用属于何种，例如是销售收入、劳务收入、行政手续费等，根据转账金额“大小”确定是开具普通发票还是专用发票，接着根据发票类型选择发票种类，例如发票类型为普通发票，可以选择普通发票或专票，选择完成后可以开具发票，确认付款明细，填写客户名称、金额、结算方式、发票类型等信息，一般情况下，开给客户的发票要求是公司名称，那么这里可以填写公司名称，发票类型为专票，发票金额为费用金额，结算方式为网银转账或支付宝转账等，最后可以打印发票，发票开具完成，给客户用邮件发送相关发票文件，并保留发票复印件，完成开票操作。 拓展知识： 发票的种类包括普通发票和专用发票。普通发票分为普票和专票，普票纳入增值税统计，专票可以立减税，适用于增值税总额较大的企业。专用发票有增值税专用发票、收费凭证、卷票、机动车销售统一发票、商品房预售收据、火车票、机票等。
• 4 老师为啥缴纳社保是显示税款呢？
  答：老师缴纳社会保险是表示按照社会保险法的规定，老师作为劳动者应当缴纳社保金，主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等保险种类，其中养老保险和医疗保险是最为重要的缴费项目，老师缴纳社保后，可以在退休后领取社会保险金，以及享受医疗等福利。而缴纳社保费是显示税款，是指缴纳社保费的税款优惠，把本来应收的社保费中的部分改为免缴，而免缴的金额也会计入税款，如果在某一年度内缴纳的社保费超过了当年纳税应缴的税款，那么就可以进行抵扣，也就是说缴纳社保费可以抵扣税款。 从上述表述我们可以知道，缴纳社保费可以为我们减轻税款负担，因此，我们应该尽量多投入到社保费中，以便获得更多的社会福利和清算税款的优惠。此外，老师还应掌握相关社会保险政策的变化，以便更好的享受社会保障。
• 5 可用余额是负数是什么原因
  答：可用余额负数常见的原因有： 一、银行账户可能被冻结： 银行账户冻结是指在某一账户出现有明显违反法律法规及银行规定的行为，银行会采取相应措施，限制帐户的使用，这时账户的可用余额负数是正常现象。 二、支付失败： 当某笔交易支付失败时，可能导致账户可用余额变成负数的情况，这时，要及时与银行方联系，以便查明原因。 三、超限支付： 由于大多数银行会设定客户账户的每日支付限额，当某笔支付超限时，账户可用余额会变成负数，因此，支付时记得查看本日支付限额。 拓展知识： 负数银行账户余额实际上是一种银行执行强制扣款政策的体现，这种扣款行为不是银行依靠客户本身自愿承担的，而是当借款者拖欠银行贷款时，银行从其其他账户中扣除欠款的行为。由于账户余额可能为负数，因此，持卡人在使用银行卡进行任何消费时，应当注意自身账户余额，并及时补缴欠款以避免余额变成负值。
• 6 老师，营业期限届满是什么意思呀？
  答：营业期限届满是指企业注册时规定的经营期限即将结束，它是企业必须服从的法定经营期限，也是企业经营权有效性的期限，企业经过规定时间自动终止经营或解散。营业期限是指企业有效存续的期限，一般划分为长期和短期，一般短期营业期限为1年，长期的期限可以持续20年或以上。 企业营业期限届满后，企业可以根据企业章程、组织法规及有关规定，采取继续延续登记、续签营业期限或注销注册等方式，以维护企业有效存续。企业营业期限届满前，企业要及时办理企业存续登记有关手续，以确保企业的有效运行。 营业期限的拓展知识： 营业期限不是企业经营权的最终期限，在营业期限届满后，企业还可以采取续签营业期限的方式，以确保企业的有效运行。此外，企业在申请营业期限延长时，还需要经过法院审核，以确保企业的正常经营和合法权益。此外，企业只有经过正式手续将营业期限延长了，企业才能继续有效存续并有效经营，否则，企业将无法继续经营，并失去一切合法权益。
• 7 个人所得税要是延迟申报可以吗
  答：可以延迟申报个人所得税，但是延迟申报会收取滞纳金，滞纳金为每日拖欠部分税款的千分之一.一般来说，滞纳金由当期申报未纳税款总额决定，最高不超过拖欠税款总额的百分之五；多个期间纳税义务拖欠，滞纳金累计收取，最高不超过拖欠税款总额的百分之十。 因此，申报者可以根据自身情况采取延迟申报的方式，但要认真研究相关税收政策，并特别注意滞纳金的交纳情况。 拓展知识：在一般情况下，所有工薪所得市民均可根据个人收入情况，选择按月申报还是一次性申报个人所得税。一次性申报不需要承担滞纳金，但每月申报会支付滞纳金。
• 8 资产减值，如果发生，是当月计提，还是说年底计提
  答：资产减值一般在当月计提，当资产的价值实际比其减少的原值时，企业会进行资产减值，以此来准确反映其资产价值及利润。资产减值影响企业的财务报表，计入财务成本，会计准则要求企业计提资产减值损失。根据实际情况，资产减值可以在当月计提，也可以在年底计提，只要该资产无持续使用价值，并且视其可能产生的经济利润贴现值为零的情况下，将其减记其本金金额。拓展知识：按照会计准则的要求，资产减值后，企业必须改变资产和报表中的会计录法，不能再按照原有的会计准则进行处理，而且，在资产减值的情形下，对于减值损失的处理则更需要详细的分析、计算和预期。
• 9 老师，请问工程检测公司检测设备计提折旧应该放入哪个科目呢？
  答：工程检测公司检测设备计提折旧应该放入固定资产折旧科目。固定资产折旧科目是指把原来已购买的设备、机械、设施等所形成的固定资产经过一定年限的使用所产生的每年的折旧金额，经过正常的核算程序而计入的科目。因此，工程检测公司检测设备计提折旧就应该放入固定资产折旧科目中。 关于固定资产折旧，一般应根据法律法规以及企业内部规章制度规定，采取适当的折旧方法确定折旧率，进行固定资产折旧。常用的折旧方法有年限总值法、双倍余额递减法、定率递减法、百分率递减法等。在我国，一般把确定折旧期限的折旧方法称为年限总值法，而若不能确定折旧期限的折旧方法则称为双倍余额递减法。而在工程检测公司检测设备的计提折旧中，应根据折旧期限以及使用状况等情况来确定合适的折旧方法。
• 10 比如厂里提前购买了固定资产设备，前期几个月一直在筹备当中，没有投入生产，那固定资产折旧从什么时候开始算折旧呢
  答：固定资产折旧从该设备投入使用时开始计算折旧。当预计使用寿命结束之前，折旧按照规定比例到期摊销。根据我国《财务会计准则》，设备投入使用以下情况任一即可确定设备投入使用：①设备准备开始使用；②设备已安装完毕；③设备安装完毕并具有使用价值；④设备经受试用；⑤设备正式投入使用。 拓展知识：折旧的计算方式有一定的策略，如按照实际使用日历的折旧法、平均法、双倍余额递减法、净残值法等。其中，经常用的折旧方法有平均法和双倍余额递减法。其他折旧方法也有其特定用途，应根据企业自身实际情况选择合适的折旧方式。