您好,如果金额不是特别大,重要性的原则,补交的税款可以直接记在当期借税金及附加贷,应交税费借应交税费贷,银行存款, 滞纳金支出借营业外支出贷银行存款,
追问: 这个金额大小的定义是多少呢
回答: 比如几千元,不是特别大的就可以直接计入当期重要性原则
追问: 那如果金额大的话该怎么做呢?
回答: 把损益科目换成以前年度损益调整,这个科目就可以了
追问: 没有设置国这个科目,还能用别的科目代替吗?还有, 那之后我每个月都还是要正常计提吗?
回答: 如果没有以前年度损益,调整这个科目,您可以直接用未分配利润,比如您支付一年的,您后面每个月正常摊销就可以
追问: 那这个具体的分录是怎样做的呢?
回答: 借未分配利润贷应交税费,借应交税费贷银行存款
追问: 那我之后每月计提该怎么做呢?
回答: 借税金及附加贷应交税费,应交房产税,
追问: 好的,知道 了,谢谢老师
回答: 不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!
追问: 老师,你看下是这样的吗?
回答: 你好,是的,分录是正确的
追问: 好的 ,那之后的每个月计提就是借税金及附加 ,贷应交税费,等一个季度缴纳就是借应交税费,贷银行存款,是这样的吧
回答: 您好,对的,您的分录是正确的
追问: 好的 。谢谢老师
回答: 您好,不客气,祝您工作学习愉快如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价,
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这个金额大小的定义是多少呢
回答: 比如几千元,不是特别大的就可以直接计入当期重要性原则
追问: 那如果金额大的话该怎么做呢?
回答: 把损益科目换成以前年度损益调整,这个科目就可以了
追问: 没有设置国这个科目,还能用别的科目代替吗?还有, 那之后我每个月都还是要正常计提吗?
回答: 如果没有以前年度损益,调整这个科目,您可以直接用未分配利润,比如您支付一年的,您后面每个月正常摊销就可以
追问: 那这个具体的分录是怎样做的呢?
回答: 借未分配利润贷应交税费,借应交税费贷银行存款
追问: 那我之后每月计提该怎么做呢?
回答: 借税金及附加贷应交税费,应交房产税,
追问: 好的,知道 了,谢谢老师
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回答: 你好,是的,分录是正确的
追问: 好的 ,那之后的每个月计提就是借税金及附加 ,贷应交税费,等一个季度缴纳就是借应交税费,贷银行存款,是这样的吧
回答: 您好,对的,您的分录是正确的
追问: 好的 。谢谢老师
回答: 您好,不客气,祝您工作学习愉快如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价,