老师请问，我做汇缴，研发费用企业所得税申报没有研发费用项目，我该填进哪里

热门问答

• 1 老师好，我们公司去年资产总额1700万，今年资产总额4600万，这个对于公司来说有什么风险？
  答：您好，这个要看资产增加的原因是什么，如果是收入增加，利润增加没有风险，如果是借债增加资产，肯定有财务风险
• 2 到月底结转时怎么弄呢
  答：在月底结转时，需要对上个月的账务进行结算。首先，确认月末的余额情况，核对应收，应付，银行，现金等账户的余额。其次，根据本月的凭证，计算并确认各个科目的借贷金额。再次，根据本月实际发生的账务，进行月末结转，将月末的借贷金额记录到“利润表”及“资产负债表”中。最后，根据实际发生的情况，将账务结转结果及其它未处理的月末账务记录入账，以完成月末结转。 拓展知识：月末结转除了需要进行账务结转外，还需要做好一些其他备忘录，比如结转凭证，记录结转的科目及金额，以及核对余额的情况。另外，还要对上个月的账务作出准确的分析，以便为下个月的财务管理提供更精准的规划。
• 3 老师 知道一个公司的名称 税号 怎么查询他是一般纳税人还是小规模
  答：要查询一个公司的纳税人类型，首先需要知道公司的名称以及税号。一般情况下，可以在税务局的官方网站上查询，也可以拨打税务局的服务热线或咨询税务专家。例如，在北京税务局的官方网站上，可以进行查询在北京开办的公司的纳税人类型。 在税务局的官方网站上，点击“企业信息查询”，输入公司名称和统一社会信用代码，点击“查询”，即可查询到该公司的基本信息，其中就有纳税人类型的信息。税务局的服务热线或咨询税务专家也可以查询到相关信息。 另外，根据财政部关于《企业所得税税率与配套政策分类管理办法》，一般纳税人指年度销售收入（扣除适用减免和扣除项目后）25万元以上，但不超过500万元的企业；小规模纳税人指年度销售收入（扣除适用减免和扣除项目后）不超过25万元的企业，以及非有形动产销售收入不超过50万元的企业。 拓展知识： 税务局不定期对企业纳税人类型进行核实，如果企业的销售收入在小规模纳税人范围内，但销售收入分账显示企业的业务发展情况不符合小规模纳税人的要求，则税务机关有权将企业纳税人类型由小规模纳税人调整为一般纳税人。
• 4 2021年12月31日，某企业应付款项相关会计科目期末贷方余额为：其他应付款40万元，应付利息10万元，应付股利300万元。不考虑其他因素，2021年12月31日该企业资产负债表中“其他应付款”项目期末余额栏应填列的金额为（　）万元。 A、0 B、350 C、310 D、300
  答：新年好 2021年12月31日该企业资产负债表中“其他应付款”项目期末余额栏应填列的金额为=40万%2B10万%2B300万 
• 5 老师好，我们公司让别人代开发票，但是公账转账的收件人又不是代开发票本人，这样可以吗
  答：答：这样行不通的。按照《中华人民共和国发票管理条例》第二十六条规定：“增值税专用发票受票人应当与开票人一致”，代开发票时必须一致，账户收款人不是开票人就不符合要求，所以这样做是不允许的。 另外，为了避免误解，应遵守国家发票管理规定，当支付发票金额时，也应注意票款支付者和发票收件人是否一致，否则也会造成容易构成仿冒发票的情况。因此，建议您在代开发票时，一定要保证特别注意发票收件人与账户收款人是同一人，并严格执行国家规定，否则将构成违规。
• 6 百分之40权益➕追加百分之20，是按照账面➕公允，原来40权益法下不是应该是按照支付的对价➕相关税费入成本吗
  答：按照账面加公允原则，百分之40权益+追加百分之20，指得是要增加一定数额的股东权益，其中包含有应支付的股份投资价款及相关税费。在百分之40权益基础上，再进行百分之20权益追加，表明公司还应支付投资者另外一部分的投资价款，以及由此产生的税费。股东权益追加的计算，也应按照这一原则，确定应支付的价款及其对应的税费，并将之分别纳入账面成本及相关税费项下，以便实现财务报表的准确反映。 拓展知识：账面加公允原则又称“实质价值原则”，是会计准则中的一项基本准则，是指会计师在记录或计量会计项目时，应当参照实质价值开展核算，而不是参照它们的受支付价值。
• 7 16、企业采购原材料，金额为10000元，增值税税率13%，验收入库，货款未付。下列账务处理正确的是（2分)A.借：原材料10000贷：在途物资10000□B.借：原材料11300贷：在途物资11300C.借：在途物资10000应交税费-应交增值税（进项税额）1300贷：应付账款11300□D.借：在途物资10000应交税费-应交增值税(进项税额）1300贷：银行存款11300
  答：选择B，即借：原材料11300贷：在途物资11300。由于该采购为应付账款未付，因此，采购的金额应包括应付增值税，增值税税率为13%，则应付增值税=10000×13%=1300元，本次采购的总金额=10000+1300=11300；因此，账务处理应当借：原材料11300贷：在途物资11300来处理。 拓展知识：进项税额是指企业采购物品，使用服务以及接受提供赠与，应纳税额大于实际付出税款的差额，即税务机关在发票上开具应纳税额大于实际支付税款的部分，称为企业的进项税。
• 8 预付购原材料款 就交印花税嘛 小规模 还是货到了再交印花税 哪种计算更不容易出错
  答：两种方式都有其优点和缺点，在预付原材料款且计算印花税的情况下，建议企业按照货到付款的方式计算印花税，这样可以使企业降低成本，也可以避免在预付款的时候出现税务上的错误。 首先，货到付款能够降低企业的成本，在预付款前，企业不需要支付印花税，可以帮助企业节省税费。其次，货到付款可以避免在预付款时因为税务知识的不全面而出现错误，从而降低企业的税务负担，避免企业不必要的损失。 因此，总的来说，货到付款的方式比预付款的方式更不容易出现错误，也更有利于降低企业的成本，建议企业按照货到付款的方式计算印花税。 拓展知识：印花税是指财政部门对国家金融机构、证券市场、保险市场及现金贷款市场等管理部门、企业和个人交易收取的一种税收。它是一种比较特殊的消费税，其基础是金融交易，它不仅能提高财政收入，而且可以减少非正常收入。
• 9 9.12月31日,结转本月应付职工工资100000元,其中:生产101产品工人工资40000元,生产102产品工人工资30000元,生产车间管理人员工资10000元,企业管理人员工资20000元。
  答：9月31日，公司应结转本月应付职工工资100000元，其中生产101产品的工人工资40000元，也就是40%的工资总量；生产102产品的工人工资30000元，占30%；生产车间管理人员的工资10000元，占10%；企业管理人员的工资20000元，占20%。 拓展知识：应付职工工资是企业经营活动中的固定支出，在企业生产经营中主要用于支付劳动力的应付职工工资，是企业必须要付出的成本。因此，企业要做好合理安排职工工资的规划，以此来降低成本费用，提高企业经营效益。
• 10 发票上二维码无法扫描 校验码后六位看不清怎么办
  答：当发票上的二维码无法扫描，校验码后六位看不清时，最好第一时间购买发票的人去当地税务机关核实情况。在申请核销时，企业需要提供发票的真实性证明，以便税务部门确认发票的有效性，凭借无法扫描和看不清的发票二维码和校验码作为证据是是不可行的，很可能被税务机关拒绝核销。税务机关通常会要求发票所有者提供发票上可识别的完整信息，然后根据信息查询发票的实际有效性，以确保发票未被异常使用。 此外，建议购买发票的人存档完整无缺发票，避免上述情况发生，以及注意发票的正确使用，不可乱交。例如，按要求在发票上当地的税务机关开具的发票，发票内容应与实际购买的商品一致，发票不能被复制或伪造，而且票面要完整，等等。