老师，您好！请教一下，公司是小规模5月开了3%税率专票，是不是不能减按1%征税了？是不是就不用填附列资料一（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）

热门问答

• 1 您好，想跟您咨询一下，我们公司是小规模纳税人，公司名下没有车，想要租用下面员工的车，私车公用，这些双方都需要缴纳什么税费？用什么方式更合理呢？可以把车直接过户到企业吗？
  答：你好，这个公司租个人车的话，个人需要交个人所得税，增值税附加税
• 2 老板娘的车租给公司可以吗？实际 老板娘不在公司上班
  答：可以把车租给公司使用。
• 3 残疾人就业保障金要申报吗？我们没有残疾人
  答：也都是要申报的哦。
• 4 老师你好，今年可以补发去年前年的工资吗，会计上要怎么做呀？
  答：你好，去年的计提工资没有呢？
• 5 老师，小店开的收据给我们可以用吗，
  答：可以的哦，金额是不是很小？
• 6 会计分录： 原材料取得（包括外购，委托加工），发出（即领用）的会计分录 要求第一，能够区分什么时候用原材料，在途物资，第二，原材料入账金额如何计算（即价税费）这个分录怎么写
  答：你好实际成本没有到货 借在途物资 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款
• 7 某大型商场为增值税一般纳税人，2021年2月零售各类商品取得含税额1130万元。本月购进商品，取得增值税专用发票注明金额 600 万元、税额 78万元；支付水电费，取得增值税专用发票注明金额5万元，税额0.65万元。计算该商场个体工商户当月应缴纳增值税税额
  答：您好，增值税这么计算的，130-78-0.65=51.35万元
• 8 老师好，怎么报个税呢？具体怎么操作呢？ 谢谢
  答：自然人电子税务局科学端登录进去，采集人员信息，是否是雇员，选择雇员提交，然后在综合所得工资薪金填写本期收入，然后申报提交需要交税的点扣款。
• 9 想了解期货的会计处理和纳税 我公司现在套期保值
  答：期货的会计处理和纳税处理可以参照以下方式： 1.当你公司进行套期保值时，期货收益的会计处理可以参照相应的方法，例如中级会计课程或注会课程系统学习的内容。 2.在纳税方面，根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2002]45号）规定，“对增值税一般纳税人在商品交易所通过期货交易购进货物，其通过商品交易所转付货款可视同向销货单位支付货款，对其取得的合法增值税专用发票允许抵扣。” 3.根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易有关增值税问题的通知》（国税函〔2005〕1060号）规定，增值税一般纳税人在商品交易所通过期货交易销售货物的，无论发生升水或贴水，均可按照标准仓单持有凭证所注明货物的数量和交割结算价开具增值税专用发票。 4.对于期货交易中仓单注册人注册货物时发生升水的，该仓单注销时，注册人应当就升水部分款项向注销人开具增值税专用发票，同时计提销项税额，注销人凭取得的专用发票计算抵扣进项税额
• 10 可辨认资产增值不包含在净资产里面吗？
  答：可辨认资产增值是包含在净资产里面的。净资产包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等，分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四个部分。 其中资本公积包括资本溢价（股本溢价）和其他资本公积，资本公积可以转增资本，即可以转增净资产