老师，期初建账，收入是100万，费用是70多万(包含库存其他应收等)，然后未分配利润报表是60多万，正常吗？

追问： 现在是能平，我担心不对，因为涉及到股东分红，这样未分配利润60万，实际可用资金30多万呢

回答： 你好，提出需要看您什么情况，如果您原来已经有账，那就是按照最后一期科目余额表录入。

追问： 前面没有账，这是中间建账，收入100万多。支出是70多万，支出里还有借出去的钱。在加上盘点的库存，所以未分配利润60多万，我要怎么分红呢？实际上可分配的资金应该只有30多万

回答： 你好，那您就实际盘点，按照实际的数据录入期初就可以了。

回答： 我们现在是先建账盘点资产负债实收资本等这些录入到期初试算平衡开始做账。

追问： 前面没有账，这是中间建账，收入100万多。支出是70多万，支出里还有借出去的钱。在加上盘点的库存，所以未分配利润60多万，我要怎么分红呢？实际上可分配的资金应该只有30多万 我弄完就是现在这个情况啊，正常吗？

回答： 您盘点出来是多少数据咱就录入多少，这样就对。

追问： 那我未分配利润是60多万。怎么分红，实际只有30多万的资金可分配

回答： 你好，您没有钱那就可以暂时不分红，因为不是说利润都在货币资金里体现，它还可以在预付账款，怂货里等等这些体现的。

追问： 那股东要分红，是不是可以少分呢？

回答： 好没有钱，那你可以分商品，这个根据你实际情况。

追问： 正常来说，股东分红是根据未分配利润来的是吧，未分配利润就是和实际的资金不匹配啊，怎么还能分商品

回答： 你好，是按照未分配利润来分红。 你说没有那么多钱。有那么多钱还想分红，就可以分商品。正常来说没有那些钱是不分的，所以最终是执行你单位的规定。

追问： 这个没有一个规定政策吗？未分配利润就是和实际的资金不匹配啊，能少分吗

回答： 你好，股东会决议决定就可以了，没有强制的要求未分配，利润是正数就可以分红。

回答： 因为未分配利润和实际的货币资金，他俩不匹配是很正常的，因为不是所有盈利的钱都在货币资金里体现，全面给列举了。

追问： 老师，您再给我看看，我这个期初建账。对吗？怎么看利润表感觉不正常啊

回答： 好您这个数据，因为我不知道数据来源对不对，没办法说。 你前面没有账您就去盘点，按照我说的那个方法盘点，然后要是录入期初不平，把差额放在未分配利润试算平衡就可以做账了。

追问： 如果数据来源是对的，是不是这样就正常了，因为我看利润表上不体现库存结转，这样净利润是不是虚高了

回答： 现在是建账，只要咱提出是平的数据是准确，没有错误的那就没事。